一、改革税收政策 促进产业发展（论文文献综述）
韩美琳[1]（2021）在《高质量发展背景下中国经济产业结构转型升级研究 ——基于马克思主义政治经济学视角》文中指出“产业结构转型升级”,这是我国备受关注、持续多年、任重道远的经济话题。近些年,关于“产业转型升级”和“产业结构调整”的文章虽然很多,大多都是从产业经济学视角,应用西方经济学理论,阐释产业结构演进的过程和规律。也有部分学者应用马克思的社会资本再生产和列宁的生产资料生产优先增长理论,解析产业结构变迁,但从政治经济学视角对其进行全面而系统分析并不多见。本文则以“高质量发展背景下中国经济产业结构转型升级”为题,运用马克思主义政治经济学的相关原理进行系统研究,不仅有助于加深对“高质量发展”,以及“产业结构转型升级”等相关概念的认识和理解,更是对研究“产业结构转型升级”理论的应用和补充。我国“产业结构转型升级”这一话题,是2008年世界金融危机爆发之后引出的。此前的通常提法都是“产业结构的合理化、高度化”或“产业结构调整”。几种不同的提法虽然在含义上彼此相似,但“产业结构转型升级”被提上日程却意味着结构性矛盾已经相当突出,解决问题的期盼也十分紧迫。世界金融危机对我国的冲击使中国经济的短板暴露无遗。资源的掠夺式开发、生态环境的严重破坏、大量的过剩产能,说明转变经济发展方式迫在眉睫。因此,中共十九大报告在党的十八届五中全会提出“创新、协调、绿色、开放、共享”新发展理念基础上,又提出了“高质量发展”的新要求。目前,我国的经济已由高速增长阶段转向高质量发展阶段。推动经济“高质量发展”是当前和今后确定发展思路、制定经济政策、实施宏观调控的根本要求。实现“高质量发展”:一要经济增长稳定、区域城乡发展均衡、以创新为动力、人与自然和谐、发展成果惠及全体人民;二要产业布局优化、结构合理,不断实现转型升级,并显着提升产业发展的效益;三要具有一流竞争力、质量的可靠性与品牌影响力,以及先进的管理理念与方法。“高质量发展”与“产业结构转型升级”的关系是统一的。一方面,“产业结构转型升级”为“高质量发展”提供动力,是“高质量发展”过程中必不可少的至关重要一环,能够加速“高质量发展”进程;另一方面,“高质量发展”对“产业结构的转型升级”具有促进作用,“高质量发展”势必会倒逼产业结构进行转换。“推动经济高质量发展,要把重点放在产业结构转型升级上,把实体经济做强做优”。（1）可见,“产业结构的转型升级”是经济工作的牛鼻子,是实现“高质量发展”的关键。马克思主义政治经济学的相关原理是理解和指导我国“产业结构转型升级”的理论依据。马克思的社会资本再生产理论阐释的社会生产两大部类之间、部类内部不同生产部门（行业）之间,必须保持相互协调的比例关系。这种相互协调的比例关系一旦遭到破坏,产业结构就会出现失衡,供需关系扭曲,我国经济出现的大量过剩产能,就是违背社会资本再生产原理的结果。马克思资本有机构成学说,是诠释“产业结构转型升级”的钥匙。科技进步条件下,资本积累不断追加,必然导致资本有机构成呈现不断提高的趋势。资本有机构成提高过程,就是“产业结构转型升级”过程。资本有机构成提高总是以技术的进步、创新为前提;资本有机构成的提高,意味着产业资本的配置方式必然会由原来的劳动密集型,逐步向更高层次的资本密集型和技术密集型转变,这既是资本构成向高度化演变的必然趋势,也是产业结构转型升级的一个固有特征。马克思的产业竞争理论,阐释了竞争机制是市场经济运行的基本机制,对资源的优化配置起决定性作用。竞争结果优胜劣汰,不仅不是资源的浪费,而是资源优化配置的实现途径。产业竞争理论启示我们,转变政府职能必须正确处理政府与市场的关系。处理好政府与市场的关系,是有效发挥市场在资源配置中起决定性作用的关键。“着力解决市场体系不完善、政府干预过多和监管不到位问题”,（2）是推动产业结构转型升级实现经济高质量发展的决定性条件。习近平总书记的“供给侧结构性改革”原理和“高质量发展”学说,为推动我国“产业结构转型升级”提供了实现途径和原则。推进供给侧结构性改革,是在全面分析国内经济阶段性特征的基础上调整经济结构、转变经济发展方式的治本良方;是培育增长新动力、形成先发新优势、实现创新引领发展的必然要求;是当前和今后一个时期经济发展和经济工作的主线。“高质量发展”是统领“产业结构转型升级”的目标和原则。必须坚持质量第一、效益优先,促进“产业结构转型升级”实现质的飞跃。纵观我国产业结构演进历程,经过几个阶段的调整、优化,转型升级取得了一定成效,但对应“高质量发展”要求而言任重道远。现存的结构性问题是:比例关系失调,结构层次不高;供需结构扭曲,产销矛盾突出;技术含量较低,创新能力不强;产品附加值偏低,资源能源消耗过高;受区域屏障制约,产业联动效应太小。究其问题成因可从七个方面概括:一是经济发展政策存在导向偏误;二是国际市场需求萎缩;三是产业结构转型升级的制度环境不佳;四是企业获利能力偏低,生产方式过于粗放;五是经济运行机制和管理体制尚不健全;六是要素价格上涨,比较优势丧失;七是新发展理念贯彻落实上不够到位。存在的问题成因说明,以往片面追求经济增长速度、只注重数量不注重质量、忽视效率和效益的发展方式和理念,有悖于马克思主义协调发展、创新发展、绿色发展、高质量发展的原理和要求。因此,痛定思痛,认真总结历史经验和教训,才能提出解决问题的思路和对策。他山之石可以攻玉。为开阔视野,本文在借鉴美、日、德产业结构转型升级经验基础上,针对我国“产业结构转型升级”存在的问题及成因,遵循“高质量发展”的要求和理念,从五个方面提出解决问题的途径和办法。一是从宏观制度层面营造有利于“产业结构转型升级”的良好环境;二是从中观产业技术层面强调加快推进产业结构的调整和优化;三是从微观企业层面呼吁提升自主创新和科技研发能力;四是从企业运营机制角度要求转变经营管理模式;五是从市场供给端发力,强调加快推进供给侧结构性改革。本文认为,决定和影响产业结构如何变迁的因素是多方面的,因而思考“产业结构转型升级”的对策也是综合性的。它不仅涉及到政府、企业、个人不同的市场主体,而且还涉及到社会的政治、经济和文化。推动“产业结构转型升级”不仅能够收获提高产业竞争力的积极效应,而且还要承受企业破产员工下岗的负面效应。因此,我们必须要求深化财税、金融、教育、医疗、社会保障等各项制度改革配套跟进,为推动“产业结构转型升级”扫清障碍。总之,只要我们坚定改革信心,把推动经济“高质量发展”作为当前和今后一个时期经济发展和经济工作的主线,“产业结构转型升级”将会迈出更快步伐。
张旭东[2]（2021）在《大连市实施减税降费政策研究》文中指出为深化供给侧改革,激发市场主体活力、提高新常态下的经济发展质量,党中央、国务院作出实施更大规模减税降费重大决策部署,在全国范围内推进包括增值税、所得税、地方税费的综合税收优惠措施。2021年3月5日,李克强总理在《政府工作报告中》宣布提高小规模纳税人增值税起征点、小微企业所得税征收再减半、研发费用加计扣除新标准的减税降费新政策,3月24日,中共中央办公厅国务院办公厅印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》,对“十四五”开局之年的减税降费实施工作提出综合性要求。鉴于此,思考政策推行的实际情况与预期效果如何,简要探讨减税降费实施过程中的问题并提出改进建议,对更好发挥减税政策的效用具有一定的理论或现实意义。本文基于大连市近几年经济发展和税务部门组织各项收入情况,收集选取GDP、公共预算收入、税收收入、减税降费额度等数据为主要研究对象,结合2020年第一季度新冠疫情疫情下大连市经济运行与财政收支情况,采用政策实施前后对比、特定对象分析政策评估方法通过对GDP、公共预算收支、税费收入主要数据的增速对比、税负核算、收支缺口测算等宏观分析以及减税降费对行业分规模、分税种、分受惠主体、分产业等微观层面研究,依据效率、效益、政策回应度等政策评估标准,得出大连市实施减税降费在降低社会整体税负、增强企业获得感、增加居民可支配收入等方面取得了良好的效果,产生了降低企业运营成本、推动第三产业发展、促进企业创新转型等积极社会效应。本文研究发现,大连市实施减税降费政策面临着财政收支平衡难度增加、新冠疫情造成税收收入下滑、征管工作压力加重等问题,结合政策可能带来的短期内不利影响、实施主体执行力不足,特定团体难以适用等因素,分析出地方财政支出增加、组织收入与落实减税降费政策的双重压力、税种制度复杂、企业涉税水平、减税降费配套机制不够完善等原因,结合上述积极实施成果与产生的效应、面临的问题和产生的原因,简要开展大连市实施减税降费政策的SWOT分析并以此制定对策,承上启下提出完善大连市实施减税降费政策的主要建议,即坚持组织收入原则、开源与节流、完善社保费管理、强化清欠管理以平衡地方财政收支,发挥减税降费新形势下稽查职能、预防骗取疫情防控税收优惠政策行为、优化执法方式助力政策落实等打击与预防涉税违法行为,完善实施政策企业涉税清单、加强税务电子政务建设、统筹部门协作为主要内容的优化减税降费配套措施,通过内部与外部减税降费政策的培训与纳税服务咨询来做好减税降费政策的贯彻与宣传,强化纳税服务人员配备以期不断完善加强减税降费的宣传教育。
吴昱瑾[3]（2021）在《新发展阶段下云南省会泽县税源管理研究》文中提出当前,我国已进入经济高质量发展阶段,面对新冠肺炎疫情的冲击和国际贸易逆转的高压态势,中国经济稳定向好发展。“十四五”规划对经济发展提出了新的要求,要坚持以供给侧结构性改革为主线,借改革创新的春风,加快现代化经济体系的建成,推动财税体制改革,把实现高质量发展的愿景落实到经济社会各个方面。税源作为经济的产物,在经济持续、稳定、高质量的发展背景下必将发展壮大,而税源管理是对税源进行管理,它在调节和影响经济发展的同时也受经济环境因素影响。现阶段我国经济已取得了一定的成效,但发展中也存在一些弊端,如社会发展动力严重不足、市场主体活力不高、经济增速放缓甚至下滑等现象尤为突出,加之减税降费政策的继续施行和一系列阶段性税收减免政策的新出台,导致各地税务机关组织收入任务的压力和难度进一步加大。因此,做好新发展阶段下税源管理这篇文章,一方面可以通过经济新理念来引导税源高质量发展,另一方面,可以为建设现代化经济体系提供税收方面的数据支持和决策依据。本篇论文选取云南会泽县为个案进行实证分析,在文献研究的基础上运用统计分析方法和比较分析方法,对该县的经济与税源进行分税种、产业、行业、经济类型以及总量比较分析,再通过计算宏观税负、税收弹性系数以及运用线性回归方法,揭示该县税源与经济的动态发展状况,结合会泽县税源管理的具体手段和方法找出新发展阶段下税源管理面临的挑战和问题,并从税收政策、经济政策、税收征管以及当前形势等多个方面进一步剖析问题出现的原因,同时汲取国内外先进经验和做法,进而从优惠政策落实、创新纳税服务、畅通合作渠道、优化监管模式等多个角度为提升税源管理质效提出对策建议。
刘晓琴[4]（2021）在《剑川县沙溪特色小镇的税收管理问题研究》文中研究说明城镇化是中国农村经济发展的必由之路,是平衡城乡发展差异的一种有效方式。特色小镇作为农村向城市过度的一种社区状态,是城镇化发展的一种新方式,是适应中国发展新阶段的新产物,具有鲜活的生命力,对解决当下中国社会发展的主要矛盾具有极其重要的社会意义。本文着力于研究沙溪特色小镇建设和发展过程中优化税务部门的作用,从沙溪特色小镇税收经济分析和沙溪特色小镇当下的税收管理现状分析中找到税收管理存在的问题,并进一步分析存在问题的成因,通过借鉴国内外的税收管理经验从而找到优化沙溪特色小镇税收管理的方法和途径。发挥税务部门在特色小镇建设中的作用,更好的促进特色小镇的健康发展,推动新型城镇化建设。对于其他地区借鉴经验,优化税务部门作用也具有重要的参考意义。首先,介绍选题背景与研究意义,梳理论文所要研究的问题。再从行文的思路和研究及方法,理顺论文的研究体系。其次,简述主要的基础概念以及相关理论基础。通过认真对比分析沙溪在实施特色小镇建设之前、之后的税收数据、沙溪特色小镇与同级别乡镇近年税收数据、沙溪特色小镇各行业的税收数据、税种、税负等多方面的税收数据进行取数,加以整理后做对比分析,以期全面、系统的对其做税收分析,再结合当下沙溪特色小镇的税收管理现状,全面阐述存在的税收收管理问题,针对当前存在的问题提出有针对性的建议措施,更好地促进沙溪特色小镇的税收经济健康发展。也可以为同级税务部门在对特色小镇的税收管理提供有益的参考。
张莉[5]（2021）在《中国税制结构对产业结构优化的影响研究》文中进行了进一步梳理中国经济在经历了近40年的高速增长之后,出现了产能过剩、地区经济发展严重失衡以及有效需求不足等诸多问题。十九大报告提出中国经济要转向高质量发展阶段要推动产业结构升级,产业结构优化升级有助于社会劳动生产率和经济发展水平提高,经济增长又会倒逼产业结构调整升级。即产业结构与经济发展之间不仅存在对应关系,而且能够互相影响,这也被世界各国的经济增长路径与产业结构演变进程间存在的耦合性不断证实。对于想要获得迅速发展的后发展国家来说,借鉴先发展国家产业变革的经验,适时采取有效的税收政策以扫清本国产业升级的障碍并奠定产业发展的基础,不失为加速推动本国产业结构升级进程,实现经济发展“弯道超车”的良好手段。中国作为后发展国家,其产业结构和税制结构都存在较大的改善空间。一方面,区域经济差异造成产业结构呈现区域异质性的特点,产业结构优化成为当下经济增速放缓所要迫切关注的问题。另一方面,作为一个后发展国家,中国想要在短时间内实现发达国家长时期形成的更合理更高级的产业结构,除了依靠市场利用供需关系自由引导资源配置外,更需要政府对于产业结构调整的远见和干预,因此税制结构对于中国产业结构优化引致的高质量发展有着至关重要的作用。本文以税制结构对产业结构优化的影响为主题,为促进产业结构优化的税制结构调整提供理论基础和现实依据。本文梳理了税制结构与产业结构优化间的关系,指出税制结构对产业结构优化的直接影响效应,即资源配置效应和全要素生产率效应;同时从需求侧、供给侧和对外开放三个角度阐述税制结构对产业结构优化的间接影响效应。实践层面,本文采用中国1994年至2017年的省际面板数据,首先测度了中国产业结构偏离度和Moore指数（即产业结构合理化和高度化水平）;其次通过PVAR模型、门槛效应模型计量分析中国税制结构对产业结构优化的总体效应、区域异质效应、门槛效应等影响;再次构建并行多重中介模型检验税制结构对产业结构优化影响的中介效应;随后利用准自然实验法考察税制结构改革政策对产业结构优化的影响。最后,基于前文研究结论,为税制结构调整提出具体建议。本文的主要研究内容和研究结论归纳如下:第一,借鉴并拓展了税制结构及产业结构衡量指标体系。（1）本文组建了税制结构与产业结构优化指标体系,分别从税制结构的宏观和中观角度测评税制结构对产业结构合理化以及产业结构高度化的影响。相较已有研究,本文针对税制结构的衡量主要增加了中观指标,该指标更能体现出税制结构内部不同税种对产业结构优化的影响。（2）选择结构偏离度指数作为衡量产业结构合理化程度的指标,结构偏离度指数能够将整体分割成组内与组间差异,通过标准化处理得到产业结构距离理想均衡状况的差异。采用Moore结构变动指数衡量产业结构高度化,基于空间向量度量的方法,通过不同时期两组向量空间中的夹角来测度产业结构的调整过程,使得空间向量夹角大小的变动能够作为三次产业结构内部变化幅度的依据,进而刻画产业结构高级化程度。Moore结构变动指数对结构演变的动态过程反应更为灵敏,对三个产业的变动刻画得更为细致,同时对产业结构高度化的整体测度也更为全面。第二,测度了中国产业结构偏离度和Moore指数。本文从产业结构优化的两个维度对中国1994年至2017年的省级产业结构合理化和高度化程度进行了测算。结果发现:（1）自2008年以来,中国进行了增值税改革和所得税改革,实施结构性降税,税制结构逐步得到优化,税收负担不断减轻,消费和投资水平不断提高,各产业间关系更加协调,产业供给与国民需求相匹配,资源配置效率不断提高,近十几年来,产业结构偏离度指数呈下降趋势,产业结构日益合理化。（2）欠发达省份的产业结构高度化水平虽然不高,但变动速率在增强,说明产业结构高度化程度不断增强,经济发展潜力大,而发达省份高度化程度高,但是高度化趋势相对较缓,上升空间相对有限。总体来看,各省份产业结构变化速率均经过或者正在经历由低值上升到高值而后下降的过程。第三,考察了税制结构对产业结构优化的直接影响。基于动态面板模型检验税制结构对产业结构优化的影响,结果表明:（1）增值税和个人所得税对东、中、西部地区的产业结构合理化均会产生抑制性的影响,消费税和企业所得税对产业结构合理化的影响在区域之间并不具有一致性。（2）企业所得税对产业结构高度化的影响在东、中、西部均具有抑制作用,而个人所得税对产业结构高度化的影响在三个地区均具备促进作用,增值税和消费税对产业结构高度化的影响在东、中、西部并不具有一致性。其次,本文基于面板门槛模型验证了税制结构与产业结构优化之间不仅存在简单的线性关系,还具有明显的门槛效应。研究结果表明:（1）对直接税系而言,当人均实际GDP高于门槛值时,直接税系对产业结构合理化以及产业结构高度化的影响由抑制转为促进,这说明经济发展水平对直接税系影响产业结构合理化水平具有明显的调节作用。（2）间接税系对产业结构偏离度都具有促进作用,这意味着间接税的提高对产业结构合理化具有抑制作用,但是随着人均GDP水平的提高,间接税的抑制效果被削弱。（3）间接税系对产业结构高度化具有促进作用,随着人均GDP水平的提高,间接税的促进效果会增强。这意味着直接税和间接税对产业结构合理化的抑制作用均受到经济发展水平门槛作用的影响,且相对于低经济发展水平而言,高发展水平下税制结构对产业结构高度化的促进作用会明显增强。第四,构建了税制结构影响产业结构优化的中介路径。采用OLS对建立的并行多重中介效应模型进行回归。实证研究发现:（1）税制结构对产业结构合理化具有抑制作用。当直接税作为核心解释变量时,经过计算可以得到,投资需求、劳动供给、资金供给与对外开放为中介变量,而当间接税作为核心解释变量时,投资需求、劳动供给和资金供给为中介变量。（2）税制结构对产业结构高度化具有促进作用。当直接税作为核心解释变量时,中介变量为消费需求、投资需求、劳动供给和资本供给为中介变量,而当间接税作为核心解释变量时,经过计算可以得到,消费需求、投资需求、技术供给和对外开放为中介变量。第五,论证了税制结构改革政策对产业结构优化的影响。通过理论分析和准自然实验论证税制结构改革对产业结构优化的影响。考虑到税制结构可以分为直接税和间接税,因此本文选择以营业税为代表的间接税改革及以企业所得税为代表的直接税变动来构建税制结构改革对产业结构优化的准自然实验,并通过双重差分方法对政策改革效果进行识别,实验结果为“营改增”以及企业所得税改革能够显着提高企业创新水平。相较于已有研究,本文的创新之处主要有:一是深入剖析了税制结构影响产业结构优化的理论机理。本文从产业资本形成、产业资源配置等层面分析了税制结构对产业结构优化的直接影响机理,解释了税制结构影响产业结构优化的原因;同时基于需求侧、供给侧以及对外开放等层面探究了税制结构对产业结构优化的间接影响机理,阐明了税制结构影响产业结构优化的路径。这对理论界继续探讨税制结构与产业结构优化的问题提供了有益的思路。二是探寻并拓展了税制结构影响产业结构优化的多条传导路径。本文系统梳理并归纳总结了税制结构对产业结构优化的影响路径,并通过新古典投资理论、消费者行为理论等理论模型加以分析,发现税制结构可通过多条作用路径来影响产业结构优化。然后采用并行多重中介模型验证税制结构影响产业结构优化的传导路径。相较于以往研究,本文的研究明晰了税制结构作用于产业结构优化的机制和渠道,为更好的发挥税制结构在产业结构优化中的作用提供科学的路径选择。三是全面考察了税制结构对产业结构优化的影响效应。相较于以往影响产业结构优化的研究,本文构建的影响其优化的税制结构体系更为全面。先是基于税制结构直接影响产业结构优化的前提,提出门槛效应假设,并且就税制结构对产业结构优化的门槛效应进行验证。随后就影响产业结构优化的因素,检验税制结构与产业结构间是否存在传导效应。亦即实证检验了税制结构是如何通过“直接影响——门槛效应——中介效应”作用于产业结构优化的。最后,利用准自然实验方法考察了税制结构改革政策对产业结构优化的影响。相较已有研究,本文针对税制结构影响产业结构优化的分析更为全面,构建的税制结构体系也相对完整,为有关研究领域提供了重要的经验支持。
曾一凡[6]（2021）在《高质量发展背景下促进我国产业结构升级的税收政策研究》文中研究表明自加入世贸组织后,我国在产品生产数量方面走到了世界前列,但总体上以中低端产品居多,产能过剩、重污染、高能耗等问题日益严峻,具体来看:第一产业劳动产出率较低,传统农业生产过程中现代化技术手段利用较为缺乏;第二产业特别是东北老旧工业园区产能过剩问题突出,产品在国际化市场环境下处于劣势地位;第三产业发展内部出现结构失衡等问题,新兴产业还没有形成引领态势,地区间发展不均衡,现代服务业发展相对滞后。“高质量发展”一词是在四年前提出的全新表述,推动高质量发展不仅要求转变发展方式,打造环境友好型经济体系,更要实现产业结构升级。产业结构升级的重要抓手在于科技创新,习近平总书记在世界经济论坛、G20峰会等多次会议上的重要讲话强调,科技创新是构建新发展格局的前提要求,未来要携手优化科技发展,促进互惠共享,实现高质量发展,税收政策在发挥科技创新的激励作用过程中不能缺位。税收是国家维护市场经济稳定的基础手段与重要支撑,在取得财政收入、维护社会稳定、调控市场经济周期、优化资源配置等方面都具有重要影响,也同样是促进各行业企业实现科技创新,提升产品品质,推动产业结构升级的重要保障。研究税收政策促进产业结构升级进而实现高质量发展目标已成为近年来财税领域研究的热点,但结合最新税收政策改革与产业结构升级情况,深入分析现行税收政策不足,提出改进建议的相关研究较少,因此,本文基于高质量发展背景,从理论和实证两方面,分析税收政策在产业结构演进过程中的推动效果和问题并给出具体优化建议。本文行文脉络如下:首先,从理论出发进行研究,阐释相关产业结构升级概念,确定产业结构高级化和高技术产业指标。其次,在宏观层面分析税收政策影响产业结构升级的传导机制,揭示具体税收政策对产业结构升级的作用机理。然后,使用向量自回归模型（VAR）对获取的二十余年间国家层面上的时间序列数据进行回归分析,探究增值税、企业所得税变量与产业结构升级相关变量的内在关系。最后,立足减税政策总体方向,为进一步优化税收政策促进产业结构升级提出建议。研究结果表明:（1）税收政策是影响产业结构升级的因素之一,增值税较企业所得税影响作用更强,但总体影响程度不高。（2）增值税和企业所得税的税收增加不利于实现产业结构升级,因此,本文建议要贯彻落实减税降费政策,降低增值税税负,优化企业所得税税收优惠政策,并且出台相关税收配套政策,建立全覆盖、立体式的产业结构升级政策调控体系,最终实现产业结构升级目标。
李佳[7]（2021）在《我国产业结构优化升级的税制研究》文中研究说明当前和今后一个时期,我国发展仍然处于重要战略机遇期,但机遇和挑战都有新的发展变化。国际环境日趋复杂,不稳定性不确定性明显增加,新冠肺炎疫情影响广泛深远,世界经济陷入低迷期,经济全球化遭遇逆流,全球能源供需版图深刻变革,国际经济政治格局复杂多变。“十四五”时期推动高质量发展,必须立足新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局,坚持深化供给侧结构性改革,以创新驱动、高质量供给引领和创造新需求,提升供给体系的韧性和对国内需求的适配性。产业结构作为经济结构的重要组成部分,是供给侧结构性改革阶段性的着力点,实现产业结构优化升级是推进供给侧结构性改革的落脚点。推进供给侧结构性改革,要坚持把发展经济着力点放在实体经济上,加快推进制造强国、质量强国建设,促进先进制造业和现代服务业深度融合,实现产业基础高级化、产业链现代化,强化基础设施支撑引领作用,构建实体经济、科技创新、现代金融、人力资源协同发展的现代产业体系。目前,我国发展不平衡不充分问题仍然突出,重点领域关键环节改革任务仍然艰巨,产业链上还存在低端化的“卡脖子”“掉链子”现状,创新能力不适应高质量发展要求。税收作为国家宏观调控的重要手段,也是产业政策的重要手段之一,理应纳入政治经济学研究视野。在供给侧结构性改革的背景下,税收既是政府在供给侧提供的公共政策产品,也是产业政策的有效工具,是供给侧结构性改革的重要政策支柱。“十三五”时期,税收在“三去一降一补”改革过程中发挥了重要作用。随着增值税、个人所得税等重大税收制度改革的不断深入推进,国地税机构合并的税务组织机构改革也配套跟进,税收总量负担和税收遵从成本双向降低,税收在国家治理中的基础性、支柱性和保障性作用凸显。实践证明,税制对产业结构优化升级具有重要作用,根据国家产业政策的需求,充分利用税制优化来助力供给侧改革,从而促进产业结构优化升级,是我国经济高质量发展的必然选择。本文运用中国特色社会主义政治经济学理论,特别是运用供给侧结构性改革理论,把税制纳入政府供给公共产品或公共经济政策结构性改革的视阈,分析税制改革与产业结构优化升级的作用机理。采用面板固定效应模型检验税制对产业结构优化升级的影响,基于总量指标、结构指标、区域税收竞争等视角进行实证检验,多维度分析税制设计对产业结构优化升级的政策效应。理论分析和实证结果显示,税收的总量负担、分产业负担、劳动力资本要素负担,消费和投资的税收结构比列、所得税和商品税的税收结构比例,地方税收竞争程度等都对产业结构具有显着的抑制或者促进作用。今后和未来一段时间,在新冠疫情的冲击下,面临复杂的国内国际环境,实施结构性减税政策仍将是产业结构优化升级,保证经济高质量发展的必然要求。据此建议,在未来的税制优化过程中,继续把“减税降费”作为积极财政政策和供给侧结构性改革“降成本”政策的重要内容;逐步提高直接税比重,降低商品和劳务税比重,不断优化税制结构,完善现代税收体系;健全地方税体系,给予地方一定范围内独立的税收立法权和财政管理权限,在保证地方财政支出的前提下,鼓励地方税收竞争,引导产业结构调整;发挥税收产业政策的作用,根据国家产业政策导向,针对个别产业、行业,甚至企业集团来制定鼓励或限制性的税收政策,达到调节产业结构的目的和效果,促进产业结构优化升级。本文的主要创新,一是运用新时代中国特色社会主义政治经济学的供给侧结构性改革理论,深入地阐释了税制作用于产业结构的内在机理,拓展了中国特色社会主义政治经济学理论研究视阈。二是鉴于目前国内外关于税收制度和产业结构研究多集中在税收制度的某个领域、某个税种、某项产业税收政策,本文从多角度全面分析税制的产业结构效应,并利用全国31个省（市、自治区）2008年至2018年的面板数据进行了实证分析和结果检验,对深化相关研究提供较好的研究资料和数据积累。三是多维度分析税制对产业结构的影响效应,运用高度化和合理化两个指标来描绘产业结构的状态,并充分考虑全要素生产率对产业结构的影响,进而从税收总量、结构、行业、区域等四个维度,从供给和需求两端分析税收制度促进产业结构优化升级效应,增强了分析的系统性,具有一定理论意义和政策参考价值。
邹显亚[8]（2021）在《财政分权、环境财税政策与工业绿色转型》文中进行了进一步梳理工业绿色转型已成为绿色发展领域中的重要议题,1994年我国财政制度实行分税制改革后,这一举措一直都被认为是地方政府参与到经济活动当中的重要制度激励,财政已成为推动生态文明建设、加强环境保护的重要政策工具。但与此同时,有研究将中国经济粗放式的发展也归因于中国式财政分权,为地方政府“环境保护让步经济发展”,提供了政治空间。因此,研究财政分权是否会影响地方环境财税政策行为,从而对工业绿色转型产生影响?对于进一步完善我国财政体制,优化环境财税政策改革,实现工业绿色转型,具有非常重要的意义。本文的逻辑思路是“问题提出→现状分析→理论研究→实证研究→政策研究”。首先,以文献为基础,并对核心概念进行了界定,为后续研究奠定理论基础。其次,详细分析“财政分权”、“环境财税政策”、“工业绿色转型”演进的特征还有其整体发展的趋势,为后续研究奠定坚实的事实依据。然后,以多任务委托代理模型为基础,及政府之间环境财税博弈,来对财政分权对环境财税政策的影响机制进行详细分析,运用空间滞后模型进行实证检验,并利用两区制非来识别地方政府间存在着的环境政策竞争,接着,理论分析了环境财税对于我国工业绿色转型传导机制,详细的研究之后发现,前者是通过了资源要素配置对后者造成影响,并运用面板联立模型实证检验了该路径。再次,对财政分权下环境财税政策对工业绿色转型非线性与空间效应深入分析,并利用面板平滑转移模型和动态空间杜宾模型进行实证检验。最后,依据研究得出的结论,并结合我国现实国情,提出了具体的政策建议。本文主要的研究结论如下:（1）财政收入分权呈不断下降趋势,而支出分权呈上升趋势,地方政府收支不平衡。中国工业绿色转型水平上升趋势,其区域差异显着且表现出较强的空间相关特征。利用投影寻踪法测算中国各省份的工业绿色转型指数,结果显示2007-2017年整体中国工业绿色转型水平呈逐年上升趋势。利用Dagum基尼系数测算的工业绿色转型区域差异结果显示,我国区域工业绿色转型差距的总体水平呈逐年扩大趋势;东中西三大区域内部差距也呈逐年扩大趋势,且西部内部差异最大;地区间差异呈分化趋势,中-西部地区差距最小。利用空间相关性检验结果显示,具有明显的空间相关关系。（2）财政分权对环境财税政策有极为显着的负向影响,并且,环境财税政策有“逐底竞争”这一特征。从分类别来看,分权对于环境财税政策有显着的负向抑制作用,而财政分权对环境税收政策的抑制作用并不显着。且收入分权对环境财政政策的作用更显着。从分区域来看,东部收支分权对环境财政政策有抑制作用,中西部支出分权对环境税收政策有抑制作用,但西部不显着。地方政府在环境财税政策表现为竞相向下的逐底竞争,且环境财政政策逐底竞争更为严重。从分区域来看,东部地区环境财政政策更倾向于竞相向下的逐底竞争。原因是东部地区政府履行更多的事权和承担更大的经济发展责任,更容易降低环保方面的支出,增加生产性支出以发展地方经济。（3）环境财税政策能通过影响劳动力资源配置和资本资源配置对工业绿色转型产生影响。从整体样本期来看,环境财税政策会加剧劳动力要素和资本要素扭曲,从而不利于工业绿色转型。分区域来看,东部环境财政政策会加剧劳动力要素的扭曲和改善资本要素的错配,而东部环境税收政策则会加剧资本要素的扭曲。而中部和西部地区相反。（4）财政收支分权作为转换变量时,环境财税政策对工业绿色转型的非线性影响存在异质性。从收支异质性来看,以收入分权为转换变量时,环境财税政策与工业绿色转型呈现“倒U”关系,而以支出分权作为转换变量之时,这两者之间的关系是“U”型关系。从分时段来看,收入分权为转换变量时,环境财政政策与工业绿色转型之间的非线性效应存在明显的时间异质性,而支出分权为转换变量时,不存在时间异质性,即环境财政政策与工业绿色转型之间呈“U”型关系。（5）财政分权会负向调节本地区环境财税政策对本省和临近省份的工业绿色转型的影响作用。收支分权程度较高的省份,地方政府在政治和经济的激励下,容易陷入粗放式经济发展模式,不利于工业绿色转型升级。收支分权会负向调节环境财税政策对本省与临近省份的工业绿色转型影响作用。且东、西部地区收入分权会负向调节环境财政政策对临近省份工业绿色转型的影响,中部地区收入分权有正向调节作用,而各地区支出分权有负向调节作用。东、中部地区收支分权对环境税收政策对临近地区工业绿色转型具有异质性,收入分权起负向调节作用,支出分权则相反。而西部地区收支分权会正向调节环境税收政策对临近地区工业绿色转型的影响。
董雪[9]（2021）在《我国税收政策对经济增长的影响效应及其传导机制研究》文中提出税收政策作为政府进行宏观调控的重要手段,在我国经济发展中扮演着重要的角色,有针对性的税收政策工具能够有效兼顾经济增长速度与质量。党的十九大报告指出,“我国经济已由高速增长阶段转向高质量发展阶段,正处在转变发展方式、优化经济结构、转换增长动力的攻关期”,并要“深化税收制度改革、健全地方税体系”。2019年、2020年中央经济工作会议中相继提出要实施大规模减税降费、结构性减税等积极的财政收入政策。可见,推进税收制度改革、优化现行税收结构是新时代背景下推动我国经济增长的必然选择。现阶段,在新冠疫情导致全球经济衰退的国际大环境下,我国经济面临着外部出口大幅下降、内部结构亟需调整的内外双重压力,合理有效的税收调控对于当前经济形势下推动我国经济高质量增长尤为重要,继续实施和完善大规模减税降费及结构性减税政策是必然之举。有鉴于此,探究我国税收政策对经济增长的影响效应及其传导机制具有重要意义。本文通过对国内外研究现状和相关理论基础进行梳理,实证检验了我国税收政策对经济增长的动态影响效应与非对称影响效应,并从供给侧和需求侧两个层面探究了我国税收政策影响经济增长的传导机制。首先,本文在理论分析税收政策对经济增长作用机制的基础上,借助时变协整模型考察了税收政策与经济增长的动态协整关系,并运用分位数Granger因果关系检验方法对税收政策与经济增长的因果关系进行检验,随后构建了带有随机波动率的时变参数因子扩展向量自回归（SV-TVP-FAVAR）模型分别考察了宏观税负与税收结构对经济增长的动态冲击效应,结果发现:我国税收政策与经济增长之间存在着显着的时变协整关系与长期负向均衡关系,且二者之间不存在双向Granger因果关系,仅表现为税收政策是经济增长的Granger原因;从总量视角来看,宏观税负的增加对经济增长产生了显着的负向抑制效应;从结构视角来看,增加商品税主要对经济增长具有抑制效应,增加所得税能够显着促进经济增长,但增加财产税对经济增长具有负向抑制效应。其次,本文从短期视角出发,基于贝叶斯平滑迁移向量自回归（ST-BVAR）模型探究了不同经济周期下我国税收政策对经济增长的非对称效应,随后从长期视角出发,利用非线性自回归分布滞后（NARDL）模型检验了我国税收政策对经济增长的长期非对称效应,结果发现:从短期视角来看,在经济衰退期,税收政策对经济增长、消费水平和投资水平主要产生了微弱的正向冲击效应;在经济扩张期,税收政策对经济增长、消费水平和投资水平主要产生了负向冲击效应。从长期视角来看,我国税收政策与经济增长之间存在着显着的长期均衡关系与非对称效应,税收的负向波动对经济增长的正向拉动效应弱于其正向波动所带来的抑制效应。再次,本文在理论分析税收结构影响经济增长的要素驱动机制基础上,运用带有潜在门限变量的时变系数向量自回归（LT-TVP-VAR）模型考察了经济危机时期、经济复苏时期及经济新常态时期我国税收结构对资本、劳动、技术等要素供给的动态影响,试图厘清税收结构促进我国经济增长的内在动力机制,以探究不同时期促进我国经济增长的合理税收结构。结果发现:在经济危机时期、经济复苏时期和经济新常态时期,税收结构对物质资本、人力资本及劳动力水平均产生了显着的正向影响效应,而对技术进步则产生了显着的负向影响效应;除了劳动力水平,税收结构对其他三类要素供给的时变影响效应均在经济复苏时期和经济新常态时期较强,在经济危机时期较弱,而税收结构对劳动力水平的影响效应在三个时期内均较强;在响应的持续期方面,除劳动力水平外,税收结构对其他三个要素供给均具有短期影响效应,长期内影响效应基本不存在,而对劳动力水平在短期和长期内均具有显着的影响效应。最后,本文基于税收经济效应理论分析了税收政策影响经济增长的需求传导渠道,并采用一个Metropolis-Hastings（MH）抽样规则下带有随机波动率的时变系数结构向量自回归（SV-MH-TVP-SVAR）模型,实证分析了我国宏观税负与税收结构冲击对消费和投资的时变影响效应,随后基于时变方差分解思想探究了税收政策冲击对消费和投资变化的贡献程度。结果发现:宏观税负对消费产生了负向影响,税收结构中商品税和所得税对消费产生了负向影响,而财产税对消费产生了正向影响;宏观税负对投资产生了负向影响,税收结构中商品税对投资产生了正向影响,所得税和财产税对投资产生了负向影响;时变方差分解显示了不同时期我国税收政策对消费与投资变化的贡献程度存在着显着的异质性。本文从不同维度、不同视角对我国税收政策的经济增长效应及其传导机制进行了全面系统地分析,可以发现我国税收政策对经济增长产生了显着的时变性影响和非对称性影响,不同时期不同经济外部环境下我国税收政策对资本、劳动和技术进步要素供给、消费和投资需求的影响均具有明显的差异性特征。因此,总量驱动与结构优化的双轮调控税收政策更有利于推进我国经济高质量增长。根据不同经济目标适时调整税收结构,针对不同时期不同要素供给及经济内需侧重充分发挥结构性减税政策对经济增长的调控作用,对于促进我国经济高质量增长具有重要意义。
李东泽[10]（2021）在《上海自由贸易区税收效应分析》文中进行了进一步梳理设立自由贸易园区（Free Trade Zone,FTZ）是我国深化对外开放的关键一步。自由贸易区有着促进地方经济发展,实现产业转型升级的重要作用。税收政策支持作为自由贸易区重要实现路径之一,在自贸区建设中发挥着举足轻重的作用,并且税收作为主要的财政收入来源,在财政赤字压力较大的今天,研究自贸区税收效应有其重要意义。本文在阐述自由贸易区基本概念的基础上,从理论分析、政策分析、调查研究和实证研究四个方面评价自贸区的税收效应。首先,通过阅读文献,得出自贸区的税收收入效应是经济发展、税基扩大和税收征管创新三部分共同作用的结果,第二,通过阐述自由贸易理论等相关理论,使我们对自贸区设立原理有一个基本的认识;第三,通过对上海自贸区税收优惠政策和税收征管创新政策的梳理,并对其实行效果进行调查研究,对上海自贸区税收政策得出一个基本的评价;最后,为了从实证角度论证上海自贸区设立的税收效应,我们使用合成控制法对上海自贸区设立的税收效应进行分析,并且,为了进一步探索自贸区打造“制度高地”的效果,我们把税收征管创新政策单独剥离出来进行研究,使用季节调整法调整了上海自贸区的数据,再采用合成控制法进行税收效应分析。通过实证分析,得出了两点结论:第一,上海自贸区的设立的确有正向的税收效应,其税收效应在自贸区设立之初并不明显,上海自贸区税收效应的滞后效应大概为两年,之后开始呈现显着的税收效应,且这种税收效应具有稳健性,并随着时间的推移而略有增强。第二,上海自贸区税收征管创新的确有着正向的税收效应,这种效应有一定的滞后性,并且会随着时间的拉长而衰减,所以税收征管创新要注重其落实情况,从计量结果来看,上海自贸区较好的贯彻了打造制度高地的理念。
二、改革税收政策 促进产业发展（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、改革税收政策 促进产业发展（论文提纲范文）
（1）高质量发展背景下中国经济产业结构转型升级研究 ——基于马克思主义政治经济学视角（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题背景及研究意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国内研究现状 |
| 1.2.2 国外研究现状 |
| 1.3 研究思路与研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点与不足 |
| 1.4.1 创新点 |
| 1.4.2 不足 |
| 第2章 研究产业结构转型升级的理论基础 |
| 2.1 相关概念内涵界定 |
| 2.1.1 高质量发展 |
| 2.1.2 产业结构调整 |
| 2.1.3 产业结构转型 |
| 2.1.4 产业结构升级 |
| 2.2 产业结构转型升级涉及的主要内容 |
| 2.2.1 方向动力 |
| 2.2.2 政策导向 |
| 2.2.3 模式选择 |
| 2.2.4 可行路径 |
| 2.2.5 产业结构转型升级与高质量发展的关系 |
| 2.3 研究产业结构转型升级的理论应用 |
| 2.3.1 社会资本再生产理论 |
| 2.3.2 资本有机构成学说 |
| 2.3.3 产业竞争原理 |
| 2.3.4 产业结构优化理论 |
| 2.3.5 供给侧结构性改革原理 |
| 2.3.6 高质量发展学说 |
| 第3章 我国产业结构转型升级纵览 |
| 3.1 产业结构构成状况 |
| 3.1.1 产业部门分布 |
| 3.1.2 主导产业选择 |
| 3.1.3 规模水平测度 |
| 3.2 产业结构的演进历程 |
| 3.2.1 以重工业为主导的初步工业化阶段(1952-1977) |
| 3.2.2 产业结构重型化的纠偏阶段(1978-1991) |
| 3.2.3 产业结构趋向合理的深入改革阶段(1992-2008) |
| 3.2.4 产业结构高级化的全面转型升级阶段(2009-至今) |
| 3.3 产业结构转型升级取得的初步成效 |
| 3.3.1 三次产业比例关系有所改善 |
| 3.3.2 产业层次在缓慢提升 |
| 3.3.3 产业核心竞争力有所提高 |
| 3.3.4 服务业为主导的产业结构新格局正在形成 |
| 第4章 我国产业结构转型升级中存在的问题及成因 |
| 4.1 问题表现 |
| 4.1.1 比例关系失调,结构层级不高 |
| 4.1.2 供需结构扭曲,产销矛盾突出 |
| 4.1.3 技术含量较低,创新能力不强 |
| 4.1.4 产品附加值偏低,资源能源消耗过高 |
| 4.1.5 受区域屏障制约,产业联动效应太小 |
| 4.2 症因探析 |
| 4.2.1 经济发展政策存在导向偏误 |
| 4.2.2 国际市场需求萎缩 |
| 4.2.3 产业结构转型升级的制度环境欠佳 |
| 4.2.4 企业获利能力偏低,生产方式过于粗放 |
| 4.2.5 经济运行机制与管理体制尚不健全 |
| 4.2.6 要素价格上涨,比较优势丧失 |
| 4.2.7 新发展理念贯彻落实不够到位 |
| 第5章 我国产业结构转型升级的国际经验借鉴 |
| 5.1 美国产业结构转型升级的做法与经验 |
| 5.1.1 制定、调整与完善产业政策 |
| 5.1.2 致力于不断推进科学技术创新 |
| 5.1.3 积极推动产业国际转移 |
| 5.1.4 提出并实施“再工业化”战略 |
| 5.2 日本产业结构转型升级的做法与经验 |
| 5.2.1 适时制定产业政策与产业发展战略 |
| 5.2.2 重点发展知识技术密集型产业 |
| 5.2.3 对外直接投资生产兼扩大内需 |
| 5.2.4 提升产业结构的信息化和服务化水平 |
| 5.3 德国产业结构转型升级的做法与经验 |
| 5.3.1 推行积极的产业政策 |
| 5.3.2 鼓励支持产业技术创新 |
| 5.3.3 培养产业发展所需人才 |
| 5.3.4 稳步推进工业4.0 战略 |
| 5.4 国外经验对中国产业结构转型升级的启示 |
| 5.4.1 完善产业政策为产业结构转型升级保驾护航 |
| 5.4.2 加快技术创新为产业结构转型升级提供动力 |
| 5.4.3 培养人才为产业结构转型升级提供智力支撑 |
| 5.4.4 实施中国制造2025 战略,助力制造强国建设 |
| 第6章 我国产业结构转型升级的促进对策 |
| 6.1 营造有利于产业结构转型升级的良好环境 |
| 6.1.1 建立健全现代化产业发展体系 |
| 6.1.2 进一步完善社会主义市场经济体制 |
| 6.1.3 提升有利于产业结构转型升级的公共服务管理能力 |
| 6.1.4 创新产业发展思路 |
| 6.2 加快推进产业结构的调整和优化 |
| 6.2.1 提升三次产业层级质量 |
| 6.2.2 推动传统产业向中高端转变 |
| 6.2.3 大力培育和发展战略性新兴产业 |
| 6.2.4 促进各产业间的融合发展 |
| 6.3 提升自主创新与科技研发能力 |
| 6.3.1 积极构建科技创新体系 |
| 6.3.2 培育健康的创新环境 |
| 6.3.3 实现自主创新与开放创新的有机结合 |
| 6.3.4 重视人才的战略作用 |
| 6.4 转变企业经营管理模式 |
| 6.4.1 提升品牌建设能力 |
| 6.4.2 以内涵型扩大再生产为主要方式 |
| 6.4.3 实行现代化企业管理机制 |
| 6.4.4 改变经营发展理念 |
| 6.5 加快推进供给侧结构性改革 |
| 6.5.1 继续推进结构性改革 |
| 6.5.2 进一步优化供给结构 |
| 6.5.3 完善要素市场配置 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 作者简介及在学期间所取得的科研成果 |
| 致谢 |
（2）大连市实施减税降费政策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 引言 |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的和意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 国内外研究评述 |
| 1.4 概念界定和理论依据 |
| 1.4.1 概念界定 |
| 1.4.2 理论依据 |
| 1.5 研究方法和技术路线 |
| 1.5.1 研究方法 |
| 1.5.2 技术路线 |
| 2 大连市减税降费政策实施现状 |
| 2.1 大连市税务部门组织各项收入情况 |
| 2.2 大连市实施减税降费政策梳理 |
| 2.2.1 增值税减税政策 |
| 2.2.2 所得税优惠政策 |
| 2.2.3 其他减税降费政策 |
| 2.3 大连市实施减税降费政策特点分析 |
| 2.4 基于大连市实施减税降费政策的SWOT分析 |
| 2.4.1 优势 |
| 2.4.2 劣势 |
| 2.4.3 机遇 |
| 2.4.4 挑战 |
| 2.4.5 大连市实施减税降费政策的SWOT分析矩阵 |
| 3 大连市实施减税降费政策效应与问题 |
| 3.1 大连市实施减税降费政策效果评估标准 |
| 3.2 大连市实施减税降费政策效果 |
| 3.2.1 社会整体税负下降 |
| 3.2.2 企业获得感增强 |
| 3.2.3 主要行业与税种减税降费效果明显 |
| 3.2.4 社会保险费减费明显 |
| 3.2.5 居民平均可支配收入增加 |
| 3.3 大连市实施减税降费政策效应分析 |
| 3.3.1 降低企业运营成本的成本效应 |
| 3.3.2 推动第三产业发展的激励效应 |
| 3.3.3 促进企业创新转型的升级效应 |
| 3.3.4 提高收入促进消费的社会效应 |
| 3.4 大连市实施减税降费政策面临的问题 |
| 3.4.1 财政收支平衡难度增加 |
| 3.4.2 新冠疫情不利影响 |
| 3.4.3 税务部门征管工作压力增大 |
| 3.4.4 政策落地普惠难度大 |
| 3.4.5 存在发生利用优惠政策的税收违法行为 |
| 4 大连市实施减税降费政策面临问题的成因分析 |
| 4.1 减税降费对地方财政短期影响 |
| 4.1.1 地方税收收入减缓 |
| 4.1.2 地方财政支出负担加重 |
| 4.1.3 完成减税降费与组织收入任务难度大 |
| 4.2 减税降费政策配套机制有待完善 |
| 4.2.1 减税降费相关工作量与人员数量不匹配 |
| 4.2.2 税务系统信息与政策效果分析有待完善 |
| 4.2.3 欠税征管工作有待加强 |
| 4.3 税种制度的复杂性 |
| 4.4 减税降费政策掌握不全面 |
| 4.4.1 部分税务人员对政策业务存在短板 |
| 4.4.2 部分企业对政策理解不到位 |
| 5 完善大连市推进减税降费实施的建议 |
| 5.1 稳定地方财政收支平衡 |
| 5.1.1 坚持组织收入原则 |
| 5.1.2 开辟税源新增点 |
| 5.1.3 合理控制财政支出 |
| 5.1.4 加强对欠缴税费的管理 |
| 5.1.5 完善社会保险费征收管理 |
| 5.2 打击涉税违法行为 |
| 5.2.1 发挥减税降费实施背景下的税务稽查职能 |
| 5.2.2 打击减税降费新形势下的税收违法行为 |
| 5.2.3 有效预防骗取疫情防控税收优惠等违法行为 |
| 5.2.4 优化稽查执法助力减税降费落实 |
| 5.3 优化实施减税降费政策配套措施 |
| 5.3.1 完善企业涉税清单制度 |
| 5.3.2 增加政务信息透明度 |
| 5.3.3 推进税务电子政务建设 |
| 5.3.4 统筹部门间协作 |
| 5.4 做实减税降费政策的贯彻与宣传 |
| 5.4.1 加强减税降费政策内部教育培训 |
| 5.4.2 加强减税降费政策外部宣传培训 |
| 5.4.3 做好纳税服务与涉税咨询 |
| 5.4.4 完善纳税服务人员的配备 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）新发展阶段下云南省会泽县税源管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 绪论 |
| 一、研究背景和意义 |
| (一)研究背景 |
| (二)研究意义 |
| 二、国内外研究动态 |
| (一)国外研究动态 |
| (二)国内研究动态 |
| (三)国内外研究述评 |
| 三、研究的目标、思路及方法 |
| (一)研究的目标 |
| (二)研究的思路 |
| (三)研究的主要方法 |
| 四、创新点和不足之处 |
| (一)创新点 |
| (二)不足之处 |
| 第一章 核心概念及理论基础 |
| 第一节 核心概念 |
| 一、新发展阶段 |
| 二、税源 |
| 三、税源管理界定 |
| 第二节 理论基础 |
| 一、新公共管理理论 |
| 二、服务型政府理论 |
| 三、税源管理环境分析 |
| 第二章 云南省会泽县经济与税源基本概况及税源管理现状分析 |
| 第一节 云南省会泽县经济与税源基本概况 |
| 一、云南省会泽县经济基本概况 |
| 二、云南省会泽县税源基本概况分析 |
| 三、云南省会泽县重点税源企业的税收贡献情况 |
| 第二节 云南省会泽县经济与税源的对比分析 |
| 一、税源规模与经济总量的关系 |
| 二、税源增减变化与经济发展变化的关系 |
| 三、税收与经济预测情况 |
| 第三节 云南省会泽县税源管理现状分析 |
| 一、实行“属地+重点”税源管理模式 |
| 二、“保姆式”税源管理现象仍然凸显 |
| 三、成立专业化团队管理重点税源 |
| 四、全方位做好税源经济监控分析 |
| 第三章 新发展阶段下云南省会泽县税源管理面临的挑战、主要问题及原因分析 |
| 第一节 新发展阶段下税源管理面临的挑战 |
| 一、经济与税收发展不协调 |
| 二、减税措施导致税收任务艰巨 |
| 三、重点税源发展潜力较小 |
| 四、地方税源可塑性较低 |
| 第二节 云南省会泽县税源管理存在的主要问题 |
| 一、税务干部队伍老龄化严重 |
| 二、征管信息数据存在“壁垒” |
| 三、纳税主体税收遵从意识薄弱 |
| 四、税源与税收背离现象严重 |
| 第三节 存在问题的原因分析 |
| 一、税收政策的变化 |
| 二、宏观经济政策的影响 |
| 三、当前经济形势对税源的限制 |
| 四、税源征管模式的影响 |
| 第四章 国内外税源管理的做法及经验启示 |
| 第一节 国外的具体做法及启示 |
| 一、推行税源分类管理模式 |
| 二、建立税源分析预测体系 |
| 三、构建协税治税综合管理机制 |
| 第二节 国内其他地区的具体做法及启示 |
| 一、狠抓项目挖掘税源促发展 |
| 二、发展楼宇经济和总部经济 |
| 三、协税护税确保税源稳增长 |
| 第五章 新发展阶段云南省会泽县完善税源管理的对策建议 |
| 第一节 创新优化纳税服务,持续改善营商环境 |
| 一、加强政策引导助转型 |
| 二、带动金融普惠促发展 |
| 三、营造良好的营商环境 |
| 第二节 畅通合作沟通渠道,做好税源规划建设 |
| 一、鼓励技术革新,做强做优主体税源 |
| 二、引导发展总部经济,稳固重点税源 |
| 三、完善财税互动机制,提高税收预测分析水平 |
| 第三节 强化税收政策引领,促进产业深度融合 |
| 一、创新税收政策宣传方式,“一企一策”促发展 |
| 二、以税收优惠带动招商引资,提高税源管理绩效 |
| 三、发挥税收政策扶持作用,助力脱贫产业做强做优 |
| 四、发挥区域优势,推动税源结构升级 |
| 第四节 优化税源监管模式,提高税源掌控水平 |
| 一、提高税源征管人员素质 |
| 二、运用大数据平台,有效提高税源管理质量 |
| 三、运用绩效管理,强化税源监控能力 |
| 四、多部门联合,完善综合治税机制 |
| 结论和展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）剑川县沙溪特色小镇的税收管理问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 绪论 |
| 一、选题的背景及研究意义 |
| (一)选题背景 |
| (二)选题的研究意义 |
| 二、国内外相关研究动态及文献综述 |
| (一)国外研究相关研究动态 |
| (二)国内研究现状 |
| (三)研究趋势及综述 |
| 三、研究的内容、研究方法 |
| (一)研究内容和框架 |
| (二)研究方法 |
| 第一章 相关概念和理论 |
| 第一节 相关概念 |
| 一、特色小镇 |
| 二、特色小镇的内涵和分类 |
| 三、税收管理的概念 |
| 第二节 相关理论基础 |
| 一、新公共服务理论 |
| 二、税收遵从理论 |
| 三、网络化治理理论 |
| 第二章 沙溪特色小镇税源发展现状分析 |
| 第一节 沙溪特色小镇税源发展分析 |
| 一、沙溪复兴工程的启动 |
| 二、入选第二批中国特色小镇 |
| 第二节 沙溪特色小镇建设税收经济运行分析 |
| 一、沙溪特色小镇区域税收比较分析 |
| 二、沙溪特色小镇产业结构分析 |
| 三、沙溪特色小镇税种收入分析 |
| 四、沙溪特色小镇行业税收总量分析 |
| 第三章 沙溪特色小镇税收管理存在问题及原因分析 |
| 第一节 税收管理现状 |
| 一、税收管理干部力量现状 |
| 二、税收管理对象分析 |
| 三、税收管理模式现状 |
| 四、组织收入效果情况 |
| 第二节 税收管理存在的问题 |
| 一、税收优惠制度不完善 |
| 二、税务干部力量不足 |
| 三、纳税群体税收遵从度不高 |
| 四、税款流失较严重 |
| 五、征收管理阻力大 |
| 第三节 存在问题的成因分析 |
| 一、政策扶持不到位 |
| 二、征管效率比较低 |
| 三、纳税服务不到位 |
| 四、基础信息质量低,发票开票率低 |
| 五、兼营现象普遍,征管方式混乱 |
| 第四章 国内外特色小镇建设的税收管理经验和做法 |
| 第一节 国外特色小镇建设的税收管理经验分析 |
| 一、美国特色小镇:格林威治对冲基金小镇 |
| 二、意大利特色小镇:坎德拉小镇 |
| 第二节 国内特色小镇建设中税收管理的经验分析 |
| 一、浙江省舟山市定海远洋渔业小镇 |
| 二、国内基金特色小镇的税收政策经验分析 |
| 第五章 优化税收管理的对策和建议 |
| 第一节 落实好税收优惠政策 |
| 一、充分利用税收政策,助推特色小镇发展。 |
| 二、做好税收政策宣传,帮助企业充分享受相关优惠 |
| 第二节 充实税务干部力量 |
| 一、制定合理的干部招录计划 |
| 二、重视提高干部的业务素质 |
| 第三节 创新纳税服务形式 |
| 一、纳税服务做到因地制宜 |
| 二、纳税服务要供需对口 |
| 三、“新冠肺炎”疫情下创新纳税服务形式 |
| 第四节 加强税源管理 |
| 一、提高基础信息的采集质量 |
| 二、区块链发票的优先普及,有效提高开票率 |
| 三、实施分类管理,提升税收管理的有效性 |
| 四、实施专业化管理,提升税收征管的科学性 |
| 第五节 促进税收征管体制改革 |
| 一、推进“放管服”改革,持续优化税收营商环境。 |
| 二、优化营商环境,为纳税企业提供良好的商业环境。 |
| 三、加强外部门通力协作,切实提高小镇管理质效 |
| 结束语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）中国税制结构对产业结构优化的影响研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究思路与研究框架 |
| 1.2.1 研究思路 |
| 1.2.2 研究框架 |
| 1.3 研究方法 |
| 1.4 主要创新点与不足之处 |
| 1.4.1 主要创新点 |
| 1.4.2 不足之处 |
| 第2章 文献综述 |
| 2.1 税制结构相关研究 |
| 2.1.1 税制结构及其优化理论 |
| 2.1.2 税制结构的经济效应 |
| 2.2 产业结构优化相关研究 |
| 2.2.1 产业结构优化的概念界定 |
| 2.2.2 产业结构优化的影响因素 |
| 2.3 税制结构与产业结构优化的关系 |
| 2.3.1 产业结构优化中的政府角色及其政策有效性 |
| 2.3.2 税系结构与产业结构优化 |
| 2.3.3 税种结构与产业结构优化 |
| 2.4 文献评述 |
| 2.4.1 现有文献取得的成果 |
| 2.4.2 研究启示 |
| 第3章 中国税制结构变迁历程与产业结构演变实践分析 |
| 3.1 中国税制结构变迁历程 |
| 3.1.1 中国税制结构的演变路径及特征 |
| 3.1.2 中国区域税制结构变更进程 |
| 3.2 中国产业结构演变过程 |
| 3.2.1 中国产业结构演变的主要阶段及特征 |
| 3.2.2 三次产业及各产业内部结构调整 |
| 3.2.3 中国产业结构升级路径 |
| 3.3 中国税制结构与产业结构演变耦合性分析 |
| 3.4 本章小节 |
| 第4章 税制结构影响产业结构优化的理论分析 |
| 4.1 税制结构影响产业结构优化的直接作用机理 |
| 4.1.1 资源配置效应 |
| 4.1.2 全要素生产率效应 |
| 4.1.3 门槛效应 |
| 4.2 税制结构影响产业结构优化的间接作用机理 |
| 4.2.1 需求视角下税制结构影响结构优化的理论机制 |
| 4.2.2 供给视角下税制结构影响结构优化的理论机制 |
| 4.2.3 对外开放视角下税制结构影响结构优化的理论机制 |
| 4.3 本章小结 |
| 第5章 中国产业结构优化测度 |
| 5.1 中国产业结构合理化测度 |
| 5.1.1 产业结构合理化的度量方法 |
| 5.1.2 中国产业结构合理水平测度 |
| 5.2 中国产业结构高度化测度 |
| 5.2.1 产业结构高度化的度量方法 |
| 5.2.2 中国产业结构高度化水平测度 |
| 第6章 税制结构对产业结构优化影响的实证分析 |
| 6.1 基准模型与实证检验 |
| 6.1.1 实证研究设计 |
| 6.1.2 税制结构对产业结构合理化影响的实证检验 |
| 6.1.3 税制结构对产业结构高度化影响的实证检验 |
| 6.2 税制结构影响产业结构优化的门槛效应实证分析 |
| 6.2.1 实证研究设计 |
| 6.2.2 税制结构影响产业结构合理化的门槛效应分析 |
| 6.2.3 税制结构影响产业结构高度化的门槛效应分析 |
| 6.3 税制结构影响产业结构优化的异质性检验 |
| 6.3.1 对产业结构合理化的异质性影响 |
| 6.3.2 对产业结构高度化的异质性影响 |
| 6.4 本章小结 |
| 第7章 税制结构对产业结构优化影响的作用机制实证分析 |
| 7.1 实证研究设计 |
| 7.1.1 中介效应模型 |
| 7.1.2 并行多重中介效应模型构建 |
| 7.1.3 变量选择与数据来源 |
| 7.1.4 数据平稳性检验 |
| 7.2 税制结构影响产业结构合理化的作用机制检验 |
| 7.2.1 税制结构对产业结构合理化影响的总体效应 |
| 7.2.2 税制结构对中介变量的影响效应分析 |
| 7.2.3 税制结构对产业结构合理化影响的直接效应 |
| 7.2.4 税制结构对产业结构合理化的中介效应分析 |
| 7.3 税制结构影响产业结构高度化的作用机制检验 |
| 7.3.1 税制结构对产业结构高度化影响的总体效应 |
| 7.3.2 税制结构对中介变量的影响效应分析 |
| 7.3.3 税制结构对产业结构高度化影响的直接效应 |
| 7.3.4 税制结构对产业结构高度化的中介效应分析 |
| 7.4 税制结构间接影响产业结构优化的异质性检验 |
| 7.4.1 对产业结构合理化的异质性影响 |
| 7.4.2 对产业结构高度化的异质性影响 |
| 7.5 稳健性检验与分析 |
| 7.5.1 影响产业结构合理化的稳健性检验 |
| 7.5.2 影响产业结构高度化的稳健性检验 |
| 7.6 本章小结 |
| 第8章 税制结构改革政策对产业结构优化影响的实证研究 |
| 8.1 问题的提出 |
| 8.1.1 政策背景 |
| 8.1.2 研究假设 |
| 8.2 实证研究设计 |
| 8.2.1 双重差分法 |
| 8.2.2 模型设定 |
| 8.2.3 变量与数据 |
| 8.2.4 共同趋势检验 |
| 8.3 “营改增”对产业结构优化影响的实证分析——来自准自然实验的证据 |
| 8.3.1 基准回归 |
| 8.3.2 稳健性检验一:替换被解释变量 |
| 8.3.3 稳健性检验二:反事实分析 |
| 8.4 企业所得税改革对产业结构优化影响的实证分析——来自准自然实验的证据 |
| 8.4.1 基准回归 |
| 8.4.2 稳健性检验一:替换被解释变量 |
| 8.4.3 稳健性检验二:反事实分析 |
| 8.5 本章小结 |
| 第9章 主要结论与政策建议 |
| 9.1 主要结论 |
| 9.2 政策建议 |
| 9.2.1 深化增值税改革促进产业结构优化 |
| 9.2.2 推动消费税改革以引导消费行为促进产业转型 |
| 9.2.3 完善企业所得税改革“加减法”推动产业结构优化 |
| 9.2.4 继续推进个人所得税改革助推产业升级 |
| 9.2.5 推进地方税体系改革协调区域产业结构发展 |
| 参考文献 |
| 作者简介及攻读博士学位期间发表论文及参与科研情况 |
| 致谢 |
（6）高质量发展背景下促进我国产业结构升级的税收政策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景和选题意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 选题意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献综述评述 |
| 1.3 研究思路、方法和内容 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 研究内容 |
| 1.4 创新与不足 |
| 1.4.1 论文创新点 |
| 1.4.2 存在的不足 |
| 2 相关概念界定与理论基础 |
| 2.1 高质量发展概念界定和目标 |
| 2.1.1 高质量发展概念界定 |
| 2.1.2 高质量发展目标 |
| 2.2 产业结构升级相关概念界定 |
| 2.2.1 产业结构划分标准 |
| 2.2.2 产业结构升级判断标准 |
| 2.3 税收政策促进产业结构升级理论基础 |
| 2.3.1 市场失灵理论 |
| 2.3.2 内生增长理论 |
| 2.3.3 技术创新产业升级理论 |
| 2.4 税收政策促进产业结构升级作用机理 |
| 2.4.1 产量效应 |
| 2.4.2 替代效应 |
| 3 我国税收政策促进产业结构升级的一般分析 |
| 3.1 我国产业结构发展现状分析 |
| 3.2 产业结构升级现状描述与存在的问题 |
| 3.2.1 产业结构升级变动趋势 |
| 3.2.2 现阶段我国产业结构主要问题 |
| 3.3 我国促进产业结构升级的税收政策 |
| 3.3.1 税收政策“组合拳”优化第一产业发展方向 |
| 3.3.2 “营改增”税收政策推进二三产业融合发展 |
| 3.3.3 创新驱动,税收政策促进产业结构升级的方向标 |
| 3.3.4 “一带一路”税收政策,让产业结构与国际接轨 |
| 4 我国税收政策促进产业结构升级的实证分析 |
| 4.1 实证数据、模型、方法 |
| 4.1.1 变量选取与数据处理 |
| 4.1.2 实证模型和实证分析方法 |
| 4.2 实证分析结果 |
| 4.3 实证结论 |
| 5 我国税收政策促进产业结构升级存在的问题 |
| 5.1 增值税税负过重,不利于产业结构升级 |
| 5.2 企业所得税税收优惠政策效果不佳 |
| 5.3 支持扩大固定资产投资方面不足 |
| 5.4 鼓励产业跨界融合政策较少 |
| 6 高质量发展背景下税收政策促进产业结构升级的政策建议 |
| 6.1 国外税收政策促进产业结构升级的经验借鉴 |
| 6.1.1 增值税税收政策国际经验借鉴 |
| 6.1.2 企业所得税税收政策国际经验借鉴 |
| 6.2 减轻增值税税负,有效促进产业结构升级 |
| 6.3 优化企业所得税税收政策,落实创新驱动发展战略 |
| 6.4 完善固定资产投资、产业跨界融合相关税收政策 |
| 6.5 规范税收配套政策,全方位促进产业结构升级 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）我国产业结构优化升级的税制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究思路及内容框架 |
| 1.2.1 研究思路 |
| 1.2.2 内容框架 |
| 1.3 研究方法与创新之处 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 创新之处及不足 |
| 第2章 文献综述 |
| 2.1 关于税制研究的文献综述 |
| 2.1.1 税收职能定位的研究 |
| 2.1.2 税制选择的理论研究 |
| 2.1.3 关于税制优化的经济学研究 |
| 2.2 关于产业结构优化升级的研究综述 |
| 2.2.1 相关概念界区 |
| 2.2.2 产业结构演进理论研究 |
| 2.2.3 产业结构的评价标准研究 |
| 2.2.4 产业结构优化升级的测度方法研究 |
| 2.3 关于税制影响产业结构优化升级的研究综述 |
| 2.3.1 税收负担对产业结构的影响 |
| 2.3.2 税制结构对产业结构优化升级的影响 |
| 2.3.3 产业税收政策对产业结构优化升级的影响 |
| 2.4 文献评述 |
| 第3章 税制影响产业结构优化升级的机理分析 |
| 3.1 税制影响产业结构优化升级的理论依据 |
| 3.1.1 马克思的社会再生产理论视域下的税收 |
| 3.1.2 供给侧结构性改革理论 |
| 3.1.3 产业政策有效性理论 |
| 3.2 税制影响产业结构优化升级的作用机制 |
| 3.2.1 产量效应 |
| 3.2.2 替代效应 |
| 3.3 税制影响产业结构优化升级的调整途径 |
| 3.3.1 税制在供给侧对产业结构的影响 |
| 3.3.2 税制在需求侧对产业结构的影响 |
| 3.4 本章小结 |
| 第4章 我国税制和产业结构的历史演进 |
| 4.1 建国后到改革开放前的税制和产业结构演进(1949-1978年) |
| 4.1.1 产业结构从恢复到失衡 |
| 4.1.2 税制从简化到再简化 |
| 4.1.3 税制与产业结构的配合 |
| 4.2 改革开放到全面深化改革前的税制和产业结构演进(1979-2011年) |
| 4.2.1 产业结构渐趋合理 |
| 4.2.2 市场经济税制体系日渐完善 |
| 4.2.3 税制促进产业结构优化升级 |
| 4.3 全面深化改革以来的税制和产业结构演进(2012-2019年) |
| 4.3.1 产业结构优化趋势明显 |
| 4.3.2 现代税制体系日臻完善 |
| 4.3.3 税制与产业结构现状及问题 |
| 第5章 税制对产业结构影响的实证分析 |
| 5.1 模型设定 |
| 5.2 变量说明 |
| 5.2.1 被解释变量 |
| 5.2.2 解释变量 |
| 5.2.3 控制变量 |
| 5.3 回归结果 |
| 5.3.1 税收负担对产业结构的影响 |
| 5.3.2 税制结构比例与产业结构分析 |
| 5.3.3 税收激励与产业结构的关系 |
| 5.4 稳健性检验 |
| 5.4.1 税收负担与产业结构的稳健性检验 |
| 5.4.2 税制结构比例与产业结构的稳健性检验 |
| 5.4.3 税收激励与产业结构的稳健性检验 |
| 5.5 实证结论 |
| 5.5.1 税收负担对产业结构优化升级具有抑制作用 |
| 5.5.2 提升直接税比重有助于产业结构优化升级 |
| 5.5.3 税收创新激励显着促进产业结构优化升级 |
| 第6章 税制改革促进产业结构优化升级的政策建议 |
| 6.1 持续优化结构性减税制度从总量上降低税收负担 |
| 6.1.1 统筹减税降费的多元衍生效应 |
| 6.1.2 强化减税降费的宏观引导效应 |
| 6.1.3 畅通减税降费的间接传导机制 |
| 6.2 逐步调增商品税和所得税比重从结构上优化税制构成 |
| 6.2.1 持续深化增值税税制改革 |
| 6.2.2 持续优化消费税制度调控职能 |
| 6.2.3 强化提升所得税制度竞争力 |
| 6.3 不断健全地方税体系从规范性上构建有序竞争格局 |
| 6.3.1 完善地方财政管理权限 |
| 6.3.2 完善转移支付制度 |
| 6.3.3 赋予地方限度内税收立法权 |
| 6.4 充分发挥激励和约束双重引导从产业政策角度优化税制 |
| 6.4.1 配合产业组织政策的税制优化 |
| 6.4.2 促进科技创新的税制优化 |
| 6.4.3 推动绿色可持续发展的税制优化 |
| 6.4.4 推动“一带一路”的税收合作 |
| 附录 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读博士学位期间发表论文以及参加科研情况 |
（8）财政分权、环境财税政策与工业绿色转型（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 导论 |
| 1.1 选题背景及问题提出 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 问题提出 |
| 1.2 研究目标与研究意义 |
| 1.2.1 研究目标 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外文献综述 |
| 1.3.1 财政分权的相关研究 |
| 1.3.2 环境财税政策的相关研究 |
| 1.3.3 工业绿色转型的相关研究 |
| 1.3.4 文献评述 |
| 1.4 研究思路与研究内容 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 研究内容 |
| 1.5 研究方法与资料来源 |
| 1.5.1 研究方法 |
| 1.5.2 资料来源 |
| 1.6 创新点与不足之处 |
| 1.6.1 创新点 |
| 1.6.2 不足之处 |
| 第2章 理论基础 |
| 2.1 核心概念界定 |
| 2.1.1 财政分权 |
| 2.1.2 环境财税政策 |
| 2.1.3 工业绿色转型 |
| 2.2 相关研究理论 |
| 2.2.1 财政分权理论 |
| 2.2.2 公共选择理论 |
| 2.2.3 政府规制理论 |
| 2.2.4 公共物品理论 |
| 2.2.5 可持续发展理论 |
| 第3章 财政分权、环境财税政策与工业绿色转型的现状分析 |
| 3.1 财政分权的现状分析 |
| 3.1.1 财政分权的历史演变 |
| 3.1.2 财政分权的测算 |
| 3.2 环境财税政策的现状分析 |
| 3.2.1 环境财税政策的历史演变 |
| 3.2.2 环境财税政策的实施状况 |
| 3.3 工业绿色转型的现状分析 |
| 3.3.1 指标体系的构建 |
| 3.3.2 数据处理与测算方法 |
| 3.3.3 地区差异分解 |
| 3.4 本章小结 |
| 第4章 财政分权对环境财税政策的影响机制研究 |
| 4.1 机理分析与研究假设 |
| 4.1.1 基于多任务委托代理模型分析 |
| 4.1.2 基于地方政府间环境财税政策竞争博弈分析 |
| 4.2 实证研究设计 |
| 4.2.1 模型的设定 |
| 4.2.2 空间权重矩阵设定 |
| 4.2.3 变量选取 |
| 4.2.4 数据说明 |
| 4.3 财政分权对环境财税政策影响的实证分析 |
| 4.3.1 空间相关性检验 |
| 4.3.2 分类别的实证结果 |
| 4.3.3 分地区的实证结果 |
| 4.3.4 稳健性检验 |
| 4.4 扩展:财政分权下环境财税政策竞争的识别与解析 |
| 4.4.1 模型构建 |
| 4.4.2 分类别的实证结果 |
| 4.4.3 分地区的实证结果 |
| 4.5 本章小结 |
| 第5章 环境财税政策对工业绿色转型的影响机制研究 |
| 5.1 机理分析与研究假设 |
| 5.1.1 环境财政政策对工业绿色转型的作用机理 |
| 5.1.2 环境税收政策对工业绿色转型的作用机理 |
| 5.2 实证研究设计 |
| 5.2.1 模型设定 |
| 5.2.2 变量选取 |
| 5.2.3 数据说明 |
| 5.3 环境财税政策对工业绿色转型的传导机制实证分析 |
| 5.3.1 环境财政政策对工业绿色转型的传导机制实证分析 |
| 5.3.2 环境税收政策对工业绿色转型的传导机制实证分析 |
| 5.3.3 分地区的实证结果 |
| 5.3.4 稳健性检验 |
| 5.4 本章小结 |
| 第6章 财政分权下环境财税政策对工业绿色转型的非线性效应实证研究 |
| 6.1 机理分析与研究假设 |
| 6.1.1 收入分权下环境财税政策对工业绿色转型的非线性机理 |
| 6.1.2 支出分权下环境财税政策对工业绿色转型的非线性机理 |
| 6.2 实证研究设计 |
| 6.2.1 模型设定 |
| 6.2.2 变量选取 |
| 6.2.3 数据来源 |
| 6.3 财政分权下环境财税政策对工业绿色转型的非线性效应实证分析 |
| 6.3.1 分类别的实证结果 |
| 6.3.2 分时段的实证结果 |
| 6.3.3 稳健性检验 |
| 6.4 本章小结 |
| 第7章 财政分权下环境财税政策对工业绿色转型的空间效应实证研究 |
| 7.1 机理分析与研究假设 |
| 7.1.1 收入分权下环境财税政策对工业绿色转型的空间效应机理 |
| 7.1.2 支出分权下环境财税政策对工业绿色转型的空间效应机理 |
| 7.2 实证研究设计 |
| 7.2.1 模型设定 |
| 7.2.2 空间权重矩阵设定 |
| 7.2.3 变量选取 |
| 7.2.4 数据说明 |
| 7.3 财政分权下环境财税政策对工业绿色转型的空间效应实证分析 |
| 7.3.1 空间相关性检验 |
| 7.3.2 分类别的实证结果 |
| 7.3.3 分地区的实证结果 |
| 7.3.4 稳健性检验 |
| 7.4 本章小结 |
| 第8章 研究结论与政策建议 |
| 8.1 研究结论 |
| 8.2 政策建议 |
| 8.3 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）我国税收政策对经济增长的影响效应及其传导机制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题背景与研究意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状及文献综述 |
| 1.2.1 税收政策的经济增长效应研究 |
| 1.2.2 税收政策的消费效应研究 |
| 1.2.3 税收政策的投资效应研究 |
| 1.3 相关概念、研究目标与主要研究内容 |
| 1.3.1 相关概念 |
| 1.3.2 研究目标 |
| 1.3.3 主要研究内容 |
| 1.4 研究方法与主要创新 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 主要创新 |
| 第2章 税收政策影响经济增长的相关理论 |
| 2.1 基于税收的经济增长理论 |
| 2.1.1 索洛-斯旺模型 |
| 2.1.2 卡斯-库普曼斯模型 |
| 2.1.3 AK模型 |
| 2.1.4 人力资本模型 |
| 2.1.5 生产性公共资本增长模型 |
| 2.2 最优税收理论 |
| 2.2.1 最优商品税理论 |
| 2.2.2 最优所得税理论 |
| 2.3 税收乘数效应理论 |
| 2.3.1 定量税税收乘数效应 |
| 2.3.2 比例税税收乘数效应 |
| 2.4 本章小结 |
| 第3章 我国税收政策对经济增长的动态效应检验 |
| 3.1 税收政策对经济增长的作用机制分析 |
| 3.1.1 宏观税负对经济增长的作用机制 |
| 3.1.2 税收结构对经济增长的作用机制 |
| 3.2 税收政策与经济增长的时变协整关系检验 |
| 3.2.1 时变协整模型 |
| 3.2.2 时变协整关系检验 |
| 3.2.3 分位数Granger因果关系检验 |
| 3.3 不同时期宏观税负与税收结构对经济增长的动态冲击效应 |
| 3.3.1 SV-TVP-FAVAR模型设定 |
| 3.3.2 变量选取与共同因子提取 |
| 3.3.3 宏观税负对经济增长的时变效应分析 |
| 3.3.4 税收结构对经济增长的时变效应分析 |
| 3.4 本章小结 |
| 第4章 我国税收政策对经济增长的非对称效应检验 |
| 4.1 非对称计量模型设定 |
| 4.1.1 ST-BVAR模型原理 |
| 4.1.2 NARDL模型原理 |
| 4.2 不同经济周期下税收政策对经济增长的短期非对称冲击效应 |
| 4.2.1 变量选取与数据处理 |
| 4.2.2 经济波动区制识别 |
| 4.2.3 非对称冲击效应分析 |
| 4.2.4 稳健性检验 |
| 4.3 税收政策的正负向累积波动对经济增长的长期非对称效应 |
| 4.3.1 变量选取与模型参数估计 |
| 4.3.2 累积动态乘数效应分析 |
| 4.4 本章小结 |
| 第5章 我国税收政策影响经济增长的要素驱动机制分析 |
| 5.1 税收结构影响经济增长的要素供给驱动机理 |
| 5.1.1 基本分析框架 |
| 5.1.2 税收结构影响经济增长的内在作用机理 |
| 5.2 LT-TVP-VAR模型原理 |
| 5.3 税收结构对要素供给的时变影响效应分析 |
| 5.3.1 变量选取与平稳性检验 |
| 5.3.2 脉冲响应分析 |
| 5.3.3 稳健性检验 |
| 5.4 本章小结 |
| 第6章 我国税收政策影响经济增长的内需拉动机制分析 |
| 6.1 税收政策影响经济增长的内需拉动机理 |
| 6.2 SV-MH-TVP-SVAR模型原理 |
| 6.3 税收政策对消费的动态冲击效应 |
| 6.3.1 变量选取、模型设定与参数估计 |
| 6.3.2 脉冲响应分析 |
| 6.3.3 时变方差分解 |
| 6.3.4 稳健性检验 |
| 6.3.5 税收政策对消费结构的影响效应分析 |
| 6.4 税收政策对投资的动态冲击效应 |
| 6.4.1 变量选取与数据处理 |
| 6.4.2 滞后阶数选择、先验设定与参数估计 |
| 6.4.3 脉冲响应分析 |
| 6.4.4 时变方差分解 |
| 6.5 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间取得的科研成果及所获奖项 |
| 致谢 |
（10）上海自由贸易区税收效应分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 选题背景及研究意义 |
| 一、选题背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、国外文献研究 |
| 二、国内文献研究 |
| 三、文献评述 |
| 第三节 研究内容、预期成果和创新之处 |
| 一、研究内容 |
| 二、预期成果 |
| 三、创新之处 |
| 四、研究方法 |
| 第二章 相关概念及理论基础 |
| 第一节 核心概念 |
| 一、自由贸易区(FTA) |
| 二、自由贸易园区(Free Trade Zone) |
| 小结 |
| 第二节 相关理论 |
| 一、自由贸易理论 |
| 二、最优税收理论 |
| 三、不平衡发展理论 |
| 四、税收效应理论 |
| 第三章 上海自贸区税收政策运行现状 |
| 第一节 自贸区税收政策梳理分析 |
| 一、税收优惠政策 |
| 二、税收征管创新政策 |
| 三、税收政策评价 |
| 第二节 上海自贸区税收政策执行效果分析 |
| 一、打通各部门信息交流壁垒,实现区域间信息互联互通 |
| 二、税收征管方式创新获得企业普遍认可 |
| 三、税收优惠政策在疫情期间发挥了巨大作用 |
| 第三节 自贸区税收政策主要问题 |
| 一、缺乏顶层设计,政策连续性较差 |
| 二、税收立法级次较低,变相优惠依然存在 |
| 三、税收政策缺乏导向性,产业结构调整效果不足 |
| 四、大量的税收优惠政策可能加重财政赤字规模 |
| 第四节 存在问题的原因分析 |
| 一、政府缺少顶层设计理念,政策执行力度不足 |
| 二、税收立法权限不明确,地方税收优惠存在“中间地带” |
| 三、官员治理模式不完善和不良的地方税收竞争 |
| 小结 |
| 第四章 上海自贸区税收效应实证研究 |
| 第一节 上海自贸区设立税收效应 |
| 一、反事实分析法简介 |
| 二、合成控制法介绍 |
| 三、变量说明与数据来源 |
| 四、具体设计 |
| 五、实证结果及分析 |
| 第二节 税收征管创新效应研究 |
| 一、数据选取 |
| 二、季节调整 |
| 三、实证结果及分析 |
| 第三节 稳健性检验 |
| 一、上海自贸区设立税收效应的稳健性检验 |
| 二、税收征管创新税收效应的稳健性检验 |
| 第五章 研究结论与建议 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 启示与建议 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、改革税收政策 促进产业发展（论文参考文献）
- [1]高质量发展背景下中国经济产业结构转型升级研究 ——基于马克思主义政治经济学视角[D]. 韩美琳. 吉林大学, 2021(01)
- [2]大连市实施减税降费政策研究[D]. 张旭东. 大连理工大学, 2021(02)
- [3]新发展阶段下云南省会泽县税源管理研究[D]. 吴昱瑾. 云南财经大学, 2021(09)
- [4]剑川县沙溪特色小镇的税收管理问题研究[D]. 刘晓琴. 云南财经大学, 2021(09)
- [5]中国税制结构对产业结构优化的影响研究[D]. 张莉. 吉林大学, 2021(01)
- [6]高质量发展背景下促进我国产业结构升级的税收政策研究[D]. 曾一凡. 江西财经大学, 2021(10)
- [7]我国产业结构优化升级的税制研究[D]. 李佳. 辽宁大学, 2021
- [8]财政分权、环境财税政策与工业绿色转型[D]. 邹显亚. 江西财经大学, 2021(10)
- [9]我国税收政策对经济增长的影响效应及其传导机制研究[D]. 董雪. 吉林大学, 2021(01)
- [10]上海自由贸易区税收效应分析[D]. 李东泽. 云南财经大学, 2021(09)