一、现代企业制度下内审发展之我见（论文文献综述）
李嘉[1]（2021）在《集团管控模式下内部审计风险防范探究》文中进行了进一步梳理企业监督与风险防范控制机构就是内部审计,其对于集团公司风险管理控制有重要作用与意义,所以外部监督管理机构与内部管理层对内审寄予了很大的期望,提出了更严格的要求,期望内审可以担任起公司诸多职能和责任,促进企业在市场竞争中得到可持续发展。本文首先简单阐述了内部审计职能,然后分析了集团管控下内部审计中的问题,最后探讨了防范内部审计风险的措施,以供参考。
兰文[2]（2020）在《大数据背景下企业内部审计信息化研究 ——以康力电梯股份有限公司为例》文中指出现代企业普遍在经营与管理中引入高科技技术手段,既包括互联网,也包括云计算等。目前,我国发展已进入大数据时代,信息技术作为电子数据大集中的显着代表为经济社会发展提供重要的推动力量。对现代企业的内部审计而言,大数据时代既孕育着机遇,也不乏挑战。从机遇来讲,所有事物的发展都要跟进时代潮流,不断寻求突破创新,借助引进的先进科学技术优化和创新审计方法,更有助于达到企业内部的审计目标。在信息化技术高速发展的同时,审计信息化也进入快速发展阶段,从而更新了传统审计的工作理念。除了思维模式和工作方式以外,还完善了内部审计的制度体系等。从挑战来讲,大数据整体形式过于复杂、规模较大,对处理技术要求较高,假如依旧拘泥在传统审计方式之中,则很难满足现代企业的内部审计需求。所以,在大数据的挑战面前,必须积极寻求应对挑战与机遇的方法,尝试借助信息技术手段实现内部审计转型升级,不断提高审计能力与质量。本文围绕我国大型企业集团展开论述,针对其审计信息化成功经验进行分析,从中梳理实现审计信息化的具体方式,并加大该类新型审计方式的推广力度。结合学术界有关内部审计信息化的文献成果可知,大多学者将不同发展阶段信息化技术在内部审计信息化的实际应用作为研究重点,在探讨大数据审计时则以内部审计受大数据影响和大数据技术应用作为研究重点,少数学者通过综合大数据与内部审计的方式,探究企业在大数据环境中的内部审计情况。因此,本文在阐释内部审计信息化理论和大数据审计理论的同时,还综合运用计算机审计理论与大数据审计技术理论,选取当前处于大数据环境中内部审计信息化建设具代表性的公司——康力电梯股份有限公司（下文简称“康力电梯”）作为研究对象,深入探究企业处于大数据环境中,其发展管理和传统审计之间的必然问题,并梳理国家与企业在审计信息化工作领域的具体要求,立足于企业的信息化环境,全面总结了康力电梯当前的内部审计信息化的建设与工作情况,并由此发掘康力电梯现下内部审计信息化的主要问题,既涉及数据采集,数据分析和信息化审计成果运用等,也包括内部审计人员信息化水平、数据安全和存储以及审计信息化时效性等问题,结合康力电梯在大数据环境中的内部审计信息化建设提出可行意见与举措。本文研究的价值主要体现在:持续发展的大数据为企业生产营运提供了大规模的数据信息,但传统审计方式单一且存在较高风险,为内部审计提出全新挑战。在大数据环境中的内部审计信息化建设具有两大优势,一是显着拓展内部审计的覆盖范围,二是提升审计质量及效率。本文立足于大数据环境,选取康力电梯作为研究对象,针对其内部审计化现存问题进行分析并给出改善意见,为我国同处于大数据环境中的企业建设内部审计信息化提供借鉴和参考。
辛敏[3]（2020）在《NJ建筑集团资金管理内部控制的构建研究》文中指出2019年随着贸易摩擦的加剧,我国经济整体上仍然面临着下行的压力。国家出台政策应对经济下行的压力,采取持续的逆周期调节,调节力度也逐步加大,建筑行业整体得以保持稳定发展。PPP（Public-Private Partnership）,又称PPP模式,即政府和社会资本合作,是公共基础设施中的一种项目运作模式。在该模式下,鼓励私营企业、民营资本与政府进行合作,参与公共基础设施的建设。随着“PPP”进入规范化的发展阶段,剔除了更多不合格的伪“PPP”项目,我国的建筑施工行业也逐步向高质量的发展方向迈进。但是,建筑施工行业由于普遍存在施工时间长、前期垫款多、资金回流慢、资金分散的问题,使得该行业资金管理问题尤为突出。在市场经济的大环境下,本文通过对建筑集团企业资金管理内部控制的构建研究,达到解决建筑行业资金管理问题的目的,进而防范与抵御企业与资金相关的风险,确保企业的健康稳定发展。本文通过查找翻阅中外有关资金管理内部控制的文献和建筑行业有关的资料,结合现有的资金管理内部控制理论基础,采用案例分析法以建筑施工行业的典型企业NJ公司为例,依据对NJ集团财务状况和管理结构现状的了解,发现NJ集团资金管理方面存在的各种问题及问题背后的本质原因,通过系统深入地分析,针对问题提出相应的解决方案,得出以下结论:建筑施工集团因其特有的行业属性,要从根本解决资金管理的问题,就要从案例企业自身的特点出发结合行业的特性,从银行账户管理、资金集中管理、资金预算管理、融资统筹管理和内部审计监督等方面加强资金管理内部控制制度的建设,防范资金管理风险。本文从建筑行业资金管理内部控制的现状着手,结合NJ建筑集团企业的实际情况,提供了资金管理内部控制的构建方案,改变了NJ集团的资金管理状况,提升了NJ集团的资金管理水平,并为解决好该行业普遍存在的资金管理问题提供理论指导。
夏诗雯[4]（2019）在《神州泰岳内部审计问题探讨》文中研究说明随着互联网技术的高速发展,软件行业的发展空间得到了大幅度提升,截至2018年初,我国有超过34000家软件企业。然而,在软件类公司迅猛发展的同时,出现了软件业务风险难以掌控、信息披露不健全等问题,制约了软件企业的发展。为解决上述问题,越来越多的软件公司开始意识到内部审计的重要性,着手利用内部审计加强企业管控,提高经济效率。与国外相比,国内对内部审计的研究时间较短,仍处于从传统财务审计向经营审计过渡的阶段。在职能方面,内部审计依然局限在传统的监督只能和评价职能,还没有向风险导向审计、战略审计转变。在此背景下,开展典型的软件企业内部审计案例研究,探讨软件企业内部审计存在的问题、分析其产生的原因并提出相应的对策,有着重要的理论意义及实践价值。企业内部审计系统作为一个独立的监督、评价系统,具有监督、评价、服务、控制四项职能,其主要目的在于,对企业的经营管理工作进行客观公正的分析,找出企业内部控制可能存在的缺陷,改善风险管控工作,以期能够在一定程度上提升公司经营管理的整体水平。在现代化生产和经营过程中,内部审计的范围也逐渐由会计领域向管理领域渗透,包含组织治理、风险管理和内部控制三个方面。审计业务的工作遵循五大原则,即独立、客观、经济、效益以及审慎性原则,这是内部审计人员在开展工作时需要尤为注意的。对于软件企业而言,存在内部审计指标不易量化、审计进度不易控制、内部审计人员的知识易过时的特点;在内部审计过程中,应重点关注无形资产经营风险、软件研发等高风险项目以及企业内部控制的执行情况。北京神州泰岳软件股份有限公司成立于2001年,是一家综合类软件产品及服务提供商。公司的内部审计部门由审计委员会领导,按照公司内部审计制度的要求,编制年度审计计划、撰写内部审计程序、组织内部审计部执行审计工作、向公司审计委员会汇报工作并对被审计单位和部门的整改情况进行监督。目前,神州泰岳在实施内部审计的过程中依然存在许多问题,例如对软件公司而言,产品研发是企业的核心业务,内部审计却未对这类高风险领域制定审计计划。在审计方法方面,企业依然依赖于手工操作,未建立起科学的审计信息化系统,同时,内部审计提供的依然是财务收支和内部控制方面的监督,未能提升到公司治理层面。在内部审计绩效考核方面也存在岗位职责不分离、薪酬制度不科学、考核指标不客观等问题,打击了内部审计人员工作的积极性。究其原因,首先在于公司治理层对内部审计在改善软件高风险业务的作用不够重视,同时,公司又缺乏精通软件业务和审计业务的专业型复合人才。其次,内部审计模式单一,依然集中在财务方面,忽略了公司新拓展的人工智能、物联网和大数据等业务。最后,内部审计工作绩效的考核指标难量化且易滞后;审计成果未取得领导层和业务部门重视。对于神州泰岳软件股份有限公司内部审计存在的问题,笔者经过多方面信息的收集,结合内部审计理论,提出了五项完善措施,以期能够在一定程度上加强公司防范风险意识、增加企业价值的目标。第一,通过定期组织领导层和业务部门学习内部审计知识、安排软件业务人员到内部审计部门学习从而提高对内部审计在改善软件高风险业务作用的认识;第二,通过定期安排内部审计人员到软件业务部门轮岗实习、聘请专家对内部审计人员进行专业知识培训、加强对内部审计人员进行技能考核使企业内部审计人员业务水平得到提高;第三,企业应扩大内部审计的业务范围,对软件研发、维护等高风险业务进行效益审计,同时对内部控制的完整性、适用性及有效性进行评价。第四,完善内部审计工作业绩评价体系。企业可以选用运用绩效棱柱法对内部审计绩效进行评价,同时在绩效评价过程中增加内部审计在优化软件业务中评价指标的权重。第五,通过加强内部审计部门与被审单位的有效沟通、及时跟踪审计整改工作的进展并及时向管理层报告审计整改和后续审计的结果的方法加大后续审计力度,使内部审计的价值得到充分发挥。
王月[5]（2019）在《商业银行资产证券化业务的风险管理审计研究》文中提出党的十九大提出全面建成小康社会的三大攻坚战是:防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治,其中防范重大风险指的就是防范系统性金融风险。健全金融监管体系,守住不发生系统性金融风险的底线。在国家的大力推动下,在旺盛的市场迫切需求下,近年来,我国的资产证券化市场取得了突飞猛进的发展。2017年11月,由“一行三会”以及外汇局联合发布的《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见（征求意见稿）》,从需求侧以及供给侧方面都对资产证券化业务有利好的推动。资产证券化（ABS）作为金融创新中的重要组成部分,对新形势下我国的经济和金融的大力发展,具有非常重要的意义。然而,目前商业银行中资产证券化的风险管理仍还处于初级阶段,如何做到业务较快发展的同时做好风险管理审计是一个值得研究的选题。本文从内部审计角度出发,以全面风险管理理论、国际内部审计专业实务框架等理论基础对商业银行资产证券化业务的风险管理审计展开研究,全文一共分八部分,第一部分为绪论,介绍了本次选题背景及研究意义。第二部分对商业银行资产证券化业务风险管理审计进行文献综述。第三部分阐述了全文的理论基础。第四部分阐述了我国商业银行资产证券化业务风险管理审计要素及步骤。第五部分以A银行为例,分析我国商业银行资产证券化业务的风险管理审计现状。第六部分对我国商业银行资产证券化业务的风险管理审计现状案例分析,首先肯定目前取得效果,审计总体目标遵循监管要求、审计范围得以拓展、多种审计方法综合使用、审计报告客观反映信息;其次分析存在不足,审计项目较少基于防范风险视角、审计目标以合规性居多、未参考全面风险管理理论确认审计重点、审计方法较为传统、审计报告未体现前瞻性、审计人员素质有待提高;最后针对不足分析原因,行内缺少标准化流程、风险控制制度缺失、风险管理专业人才缺乏、信息系统运用不全面、风险管理部门职责缺失等。第七部分提出完善商业银行资产证券化业务风险管理审计六点建议,依照全面风险管理理论提升审计目标、创新审计种类、强调审计重点、创新审计方法、完善审计报告、加强人员培训等。第八部分为全文的总结并指出不足。本文的创新之处在于对商业银行资产证券化业务的风险管理审计进行研究,而不是仅仅对其风险管理进行研究,因此本文包含了对第一、二道防线的研究,而资产证券化又是我国近年来创新产品工具,所以本文具有一定前瞻性。本文不足之处在于是从A银行总行、一级分行以及分支机构的证券化审计案例出发展开调研,并未对全国的商业银行开展研究,不够全面深刻。
彭婕[6]（2019）在《SYW医院内部审计改进研究》文中认为2018年5月习近平总书记在召开中央审计委员会第一次会议中,对审计工作提出了诸多要求和措施引起了广泛的关注,指出要加强对内部审计工作的指导和监督,调动内部审计和社会审计的力量,增强审计监督合力。随着我国医疗体制改革的不断深入及其进程的不断加速,医院内部审计相关法律法规陆续出台,SYW医院应更加重视内部审计,使内部审计在SYW医院经济运行和治理过程中发挥有效的作用。本文以SYW医院作为案例深入研究的对象,运用了委托代理理论和信息不对称理论,通过实地调研、文献分析和问卷调查法相结合的方法对SYW医院内部审计进行了解分析,发现SYW医院内部审计出现内部审计环境差、内部审计人员素质不高、内部审计工作质量不佳、内部审计效力不强等问题,结合医院外部环境和内部环境的实际情况,提出改善内部审计环境、提高内部审计人员素质、改进内部审计工作实施流程,加强内部审计质量,提升内部审计效力等改进策略。本文旨在完善SYW医院内部审计制度,推进SYW医院内部审计工作,提高SYW医院经济效益,提升SYW医院工作效率,为医院内部审计实践提供有效的参考与借鉴。
郑孝章[7]（2016）在《企业内部审计外部化研究 ——以福建元力活性炭有限公司为例》文中指出1999年,福建元力活性炭股份有限公司正式成立。经过十多年的发展,该公司在2011年2月成功上市。在国内活性炭行业中,该公司的综合实力排名十分靠前。随着元力公司的不断发展壮大,其所覆盖的经营范围及营销渠道不断拓展,但企业内部的审计部门又故步自封,抱残守缺,审计水平落后而无法适应时代发展的需要。从而使得企业面临成本收益模糊、风险管控不足、战略前景不明的局面,难以实现连续持久的丰厚利润。因此,在现阶段探企业内部审计外部化是元力活性炭有限公司可持续发展的必经之路,这是关乎企业存亡和发展的重要课题。本文结合本人在福建元力活性炭有限公司的调研实践,选择内部审计外部化策略进行研究,具有较大的实际应用价值。本文先简单介绍了国内外企业内部审计外部化的研究现状,对企业发展面临的审计环境和审计政策进行系统的分析,进而结福建元力活性炭有限公司实现内部审计外部化的宏观环境优势及其面临的瓶颈问题,对福建元力活性炭有限公司进行内部审计外部化进行策略研讨,认为其得以有效开展需要通过采取以下一系列审计策略来实现:（1）帮助审计部门获取竞争优势地位;（2）结合具体情况设计审计外包部门;（3）有效管理内审外包中的合作关系;（4）加强内部审计服务的监控;（5）合理配置内部审计人员;（6）改善企业内部审计的工作环境。最后提出并阐述了福建元力活性炭有限公司内部审计外部化的合理化建议。总之,面对未来,要想有效监管企业运营情况使企业风险得到有效控制,提升企业综合竞争力赢得并保持引领者地位,福建元力活性炭有限公司只有实践内部审计外部化并不断运用先进的审计方法并保持创新,借此进行实时的风险控制、信息反馈、战略指向,才能在瞬息万变的市场中保持不败并成为永远的主导力量。
郭巧玲[8]（2013）在《中国国有企业集团内部审计研究》文中提出伴随着中国经济三十多年持续高速发展,大量国有企业集团应运而生,并在经济发展中发挥着引领作用。国有企业集团的内部审计环境——宏观环境（政治、经济、文化、法制、科技、行业等环境）、微观环境（以治理、控制为核心内容）不断变化。成功的企业集团治理及控制是企业集团基业长青的关键点之一。企业集团内部审计是监督与服务治理及控制的重要工具,而企业集团内部审计要素只有与微观环境相匹配,才能为实现有效内部审计奠定基础。本研究的理论意义：国际上研究企业集团内部审计的文献较少,而关于内部审计的研究集中于单体企业。在国内关于企业集团内部审计的研究中,将企业集团内部审计与内部审计环境结合研究较少；将企业集团的控制与内部审计相结合的研究未深入展开；将公司治理与内部审计相结合的研究—般局限于单体企业。国有企业是中国公有制经济的重要组成部分和实现形式,是发展国民经济的坚强主体,是维护社会稳定的坚强力量,是增强国家竞争力的坚强支柱。国有企业集团在中国国有经济中占有举足轻重的地位。分析国有企业集团的内部审计环境,完善与之相适应的内部审计体系,有助于充实现有内部审计理论。因此,研究国有企业集团内部审计的重要意义是显而易见的。本研究的现实意义：目前,中国国有企业集团的内部审计环境不断完善。但是,某些国有企业集团的内部审计要素并未与微观环境相匹配,并且内部审计也未能促进微观环境改进,不利于国有企业集团又好又快地发展。同时,与国际成功企业集团相比,大多数中国国有企业集团的内部审计仍具有较大差距。因此,借鉴国际内部审计成功经验,结合中国实际情况,发展中国国有企业集团以治理及控制为导向的有效内部审计,具有重大的现实意义。本文具体创新点：一是植根于内部审计环境理论,将企业集团内部审计环境划分为宏观环境和微观环境,将微观环境（以治理、控制为区分标志）归纳为三类——强控制弱治理型、弱控制强治理型、其他微观环境类型,并从企业集团治理及控制角度研究内部审计,探讨如何实现内部审计要素与微观环境相匹配。二是将内部审计要素区分为两类：较强体现微观环境特点的内部审计要素、企业集团的其他内部审计要素。三是通过调查研究,深入分析和总结了一定数量的中国国有企业集团的内部审计与微观环境之间的关系。四是从企业集团治理及控制角度,较为系统地研究了如何完善中国国有企业集团内部审计体系。本文的研究思路：通过研究企业集团内部审计与内部审计环境（宏观环境、微观环境）的关系,提出将较强体现国有企业集团内部审计微观环境特点的内部审计要素与微观环境相匹配,同时优化国有企业集团的其他内部审计要素,以完善中国国有企业集团内部审计体系。企业集团内部审计微观环境以治理、控制为核心内容。宏观环境主要通过影响微观环境,间接影响内部审计。本文共分为七章。第一章绪论,主要包括选题背景、选题意义、国内外文献综述、内部审计及相关概念、研究方法、研究内容与思路、创新及下一步研究方向等。第二章企业集团内部审计与内部审计环境关系的理论分析。首先分析了单体企业及企业集团的内部审计环境（宏观环境、微观环境）,然后指出单体企业内部审计是监督与服务治理及控制的工具,最后强调企业集团内部审计应当与微观环境相匹配。将微观环境归纳为强控制弱治理型、弱控制强治理型、其他微观环境类型,并将内部审计要素区分为较强体现微观环境特点的内部审计要素（应当与微观环境相匹配）、企业集团的其他内部审计要素。第三章中国国有企业集团的内部审计现状与问题分析。简要分析了中国国有企业集团内部审计的宏观环境、微观环境；总结了中国国有企业集团的内部审计现状,并进行了内部审计历史比较、与私营企业集团比较和国际比较分析；将中国国有企业集团内部审计存在的主要问题区分为：较强体现国有企业集团内部审计微观环境特点的内部审计要素存在的主要问题,国有企业集团的其他内部审计要素存在的主要问题。第四章中国企业集团内部审计与微观环境关系的实证分析。对一定数量的中国国有企业集团内部审计的微观环境、内部审计情况进行了调查。选择内部审计领导、内部审计报告对象、内部审计管理方式（包含内部审计机构）、内部审计沟通重点作为重点研究的内部审计要素,总结了内部审计要素与微观环境的关系。第五章企业集团内部审计的国际经验借鉴。主要分析了美国、英国、德国企业,经济合作与发展组织成员国国有企业的治理及控制、内部审计情况以及二者关系；选择通用电气公司、法国电信公司作为主要研究对象,总结其内部审计的微观环境、内部审计以及二者关系等方面的成功经验。第六章完善中国国有企业集团内部审计体系。完善中国国有企业集团内部审计体系的目标是提高内部审计的有效性。将较强体现微观环境特点的内部审计要素与微观环境相匹配,优化企业集团的其他内部审计要素是完善中国国有企业集团内部审计体系的科学合理的路径；提出关于遵循上述路径,提升国有企业集团境外子公司审计水平的建议。第七章中国国有企业集团内部审计研究结论。总结了如何将较强体现中国国有企业集团内部审计微观环境特点的内部审计要素,与微观环境匹配；强调中国国有企业集团的其他内部审计要素必须优化。
牛会芳[9]（2011）在《西安HT投资公司内部审计制度设计》文中研究指明我国自加入世界贸易组织后,我国经济和世界经济的相互联系更加紧密,全球经济中的“中国因素”受到越来越多的关注。尤其是在我国改革开放30年来,社会主义市场经济体制不断完善,中国的经济蓬勃发展。然而,我国的企业要想在国际竞争中占有一席之地,宏观上需要一个良好的治理环境；微观上则必须建立现代企业制度,完善公司治理结构。随着我国经济和科技的不断发展,西安HT投资公司经过四年多的成长也呈现出多元化的发展态势,公司管理层次增多,管理控制范围加大,对内部审计机构和职能的建立与健全已是公司健康发展的迫切之需。开展内部审计活动是公司提高经济效益的一个不可或缺的手段和必经途径,它是企业内部管理体系的一个重要组成部分。完善内部控制制度,设立内部审计部门,是保证西安HT投资公司健康成长、持续发展的法宝。本论文以内部审计理论作为研究的理论基础,把西安HT投资公司做为研究对象,针对该公司内部审计存在的问题：内部审计没有得到领导的重视和关注,内部审计体系不健全,内部审计机构和人员未配置等等,通过分析这些存在的问题,提出建立健全西安HT投资公司内部审计的建议：构建新的内部审计组织体系；拓宽新的内部审计工作范围,优化内部审计工作环境。本文为此设计出一套适合西安HT投资公司发展的内部审计制度体系,旨在推动公司加强内部控制管理水平,希望能对公司内部审计的建设起到积极的作用,同时也希望对有类似情况的其他公司有借鉴之处。
代娟[10]（2009）在《我国内部审计存在的问题及对策研究》文中进行了进一步梳理企业内部审计是我国社会主义审计体系的重要组成部分,它对于加强企业内部管理和提高经济效益,揭露和反映企业资产、负债和盈亏的真实情况,查处企业财务收支中各种违法违规问题,维护国家所有者权益,促进廉政建设,防止国有资产流失,为政府加强宏观调控起到了重要的作用。目前我国内部审计存在的问题是企业内部审计工作缺乏国家审计等外部审计业务指导;内部审计缺乏独立性;内审人员重实务、忽视理论研究;对内审作用及内审机构缺乏认识;专业审计人员配备不全,限制了内审工作的开展。正确认识和发挥企业内部审计的作用,对当前企业加强管理及提高经济效益,服务经济发展具有特别重要的意义。
二、现代企业制度下内审发展之我见（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、现代企业制度下内审发展之我见（论文提纲范文）
（1）集团管控模式下内部审计风险防范探究（论文提纲范文）
| 引言 |
| 一、内部审计职能概述 |
| (一)评价 |
| (二)监督 |
| (三)控制 |
| 二、集团管控模式下内部审计中的问题 |
| (一)内部审计实施力度较弱 |
| (二)内部审计作用缺乏彻底性 |
| (三)内部审计模式落后 |
| (四)内部审计风险意识薄弱 |
| 三、分析与探究集团管控模式下内部审计风险防范举措 |
| (一)构建内部审计机构 |
| (二)强化内审沟通,采取先进的内审工具 |
| (三)加强内审人员复合型素质的培养 |
| (四)构建风险导向型审计观点 |
| 结语 |
（2）大数据背景下企业内部审计信息化研究 ——以康力电梯股份有限公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国内研究现状 |
| 1.2.2 国外研究现状 |
| 1.2.3 文献综评 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第2章 大数据时代内部审计信息化理论概述 |
| 2.1 内部审计信息化的概念 |
| 2.1.1 内部审计信息化的含义 |
| 2.1.2 内部审计信息化的内容 |
| 2.1.3 内部审计信息化的特点 |
| 2.2 大数据时代内部审计信息化的特点 |
| 2.2.1 审计内容的全面性 |
| 2.2.2 审计过程的持续性 |
| 2.2.3 审计实施的远程性 |
| 2.2.4 审计管理的智能性 |
| 2.3 内部审计信息化的理论基础 |
| 2.3.1 计算机审计理论 |
| 2.3.2 内部审计相关理论 |
| 2.3.3 科学技术是生产力理论 |
| 2.3.4 统计学相关理论 |
| 第3章 公司的内部审计信息化现状及存在问题的成因分析 |
| 3.1 康力电梯简介 |
| 3.2 康力电梯内部审计信息化现状 |
| 3.2.1 内部审计信息化系统建设情况 |
| 3.2.2 内部审计信息化“大数据”分析应用建设情况 |
| 3.2.3 大数据环境下内部审计开展情况 |
| 3.3 内部审计信息化存在的问题 |
| 3.3.1 大数据环境下内部审计数据采集有待加强 |
| 3.3.2 大数据环境下内部审计数据储存与安全不完善 |
| 3.3.3 大数据环境下内部审计数据分析不充分 |
| 3.3.4 大数据环境下内部审计信息化的审计时效性滞后 |
| 3.3.5 内部审计人员信息化素质有待提高 |
| 3.4 康力电梯内部审计信息化存在的问题的成因分析 |
| 3.4.1 信息化审计队伍建设不足 |
| 3.4.2 内部审计信息技术力量薄弱 |
| 3.4.3 数据分析的精确性不高 |
| 3.4.4 没有建成适合公司内部审计信息发展的规范体系 |
| 3.4.5 信息化审计技术保障不足 |
| 3.4.6 现有的信息技术无法实现全方位监控 |
| 第4章 康力电梯内部审计信息化体系重建路径 |
| 4.1 内部审计信息化建设目标及总体思路 |
| 4.1.1 内部审计信息化建设的必要性 |
| 4.1.2 内部审计信息化建设目标 |
| 4.1.3 内部审计信息化总体思路 |
| 4.2 内部审计信息系统架构 |
| 4.2.1 审计数据仓库 |
| 4.2.2 风险预警系统 |
| 4.2.3 在线监控系统 |
| 4.2.4 审计管理系统 |
| 4.3 内部审计信息系统流程实施过程 |
| 4.3.1 审计作业系统流程 |
| 4.3.2 审计管理系统流程 |
| 4.4 审计专业化实施 |
| 4.4.1 内部审计程序的优化 |
| 4.4.2 后续审计工作的优化 |
| 第5章 康力电梯内部审计信息化体系的保障措施 |
| 5.1 培养能够适应大数据时代发展需求的内部审计师队伍 |
| 5.1.1 树立信息化审计新理念 |
| 5.1.2 创新审计方法 |
| 5.1.3 培养复合型人才 |
| 5.2 完善大数据环境下内部审计信息化 |
| 5.2.1 夯实信息化建设理论基础并制定信息化建设标准 |
| 5.2.2 注重构建数据驱动的内部审计技术方法体系 |
| 5.2.3 建立完善信息引导的内部审计运作机制 |
| 5.3 进一步完善信息化审计平台系统 |
| 5.3.1 建立智能化和资源共享的审计云服务平台 |
| 5.3.2 整合强化大数据应用平台建设 |
| 5.4 积极推动信息化审计的应用 |
| 5.4.1 进一步扩大信息化审计覆盖面 |
| 5.4.2 进一步完善非现场审计系统 |
| 5.5 完善信息化风险管理机制 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 个人简历 攻读学位期间发表的学术论文 |
| 致谢 |
（3）NJ建筑集团资金管理内部控制的构建研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的与研究意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2 文献综述及相关基础理论 |
| 2.1 文献综述 |
| 2.1.1 国外研究文献 |
| 2.1.2 国内研究文献 |
| 2.1.3 国内外研究评述 |
| 2.2 相关基础理论 |
| 2.2.1 内部控制的概念 |
| 2.2.2 内部控制的构成要素 |
| 2.2.3 资金管理的内容和方式 |
| 2.3 相关理论基础 |
| 2.3.1 委托代理理论 |
| 2.3.2 交易成本理论 |
| 2.3.3 信息不对称理论 |
| 2.3.4 内部资本市场理论 |
| 3 NJ建筑集团资金管理内部控制存在的问题及成因分析 |
| 3.1 NJ建筑集团基本情况概述 |
| 3.2 NJ建筑集团资金管理内部控制存在的问题 |
| 3.2.1 银行账户管理不规范 |
| 3.2.2 资金使用率低 |
| 3.2.3 融资管理存在缺陷 |
| 3.2.4 资金预算未有效落实 |
| 3.2.5 内审部门职能缺失 |
| 3.3 NJ建筑集团资金管理内部控制存在问题的成因分析 |
| 3.3.1 银行账户基础管理存在缺陷 |
| 3.3.2 资金集中管理力度不够 |
| 3.3.3 未制定融资管理制度 |
| 3.3.4 资金预算管理体系不够规范 |
| 3.3.5 内部审计缺乏规范制度 |
| 4 NJ建筑集团资金管理内部控制方案的构建 |
| 4.1 资金管理内部控制构建的目标和原则 |
| 4.1.1 资金管理内部控制构建的目标 |
| 4.1.2 资金管理内部控制构建的原则 |
| 4.2 资金管理内部控制总体层面的设计 |
| 4.2.1 实施资金集中管理 |
| 4.2.2 健全资金内部控制审计 |
| 4.2.3 加快资金管控系统信息化建设 |
| 4.3 资金管理内部控制业务流程层面的设计 |
| 4.3.1 完善银行账户与结算管理 |
| 4.3.2 强化资金预算控制 |
| 4.3.3 规范货币资金管理 |
| 4.3.4 加强投资资金管理 |
| 4.3.5 严控融资资金管理 |
| 5 NJ建筑集团资金管理内部控制保障机制 |
| 5.1 外部保障措施 |
| 5.1.1 落实相关部门监管责任 |
| 5.1.2 加强外审监控制度 |
| 5.2 内部保障措施 |
| 5.2.1 完善自我考评机制 |
| 5.2.2 加强内部人员的综合素养 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）神州泰岳内部审计问题探讨（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1.引言 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于内部审计理论的研究 |
| 1.2.2 关于内部审计质量影响因素及对策的研究 |
| 1.2.3 关于软件行业内部审计特点的研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究思路及方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 论文的框架 |
| 2.企业内部审计理论概述 |
| 2.1 企业内部审计的概念与职能 |
| 2.1.1 内部审计的概念 |
| 2.1.2 内部审计的职能 |
| 2.2 企业内部审计的内容与原则 |
| 2.2.1 内部审计的内容 |
| 2.2.2 内部审计的原则 |
| 2.3 软件行业内部审计的特点 |
| 2.3.1 软件技术的抽象性导致内部审计指标不易量化 |
| 2.3.2 软件开发的延续性导致内部审计进度不易控制 |
| 2.3.3 软件行业的高创新性导致内部审计人员的知识易过时 |
| 2.4 软件行业内部审计的重点 |
| 2.4.1 对人才、知识和技术等无形资产经营风险的评估与预防 |
| 2.4.2 对软件研发项目中资金使用渠道和方向的检查与监督 |
| 2.4.3 对企业内部控制制度执行情况的监督与控制 |
| 3.神州泰岳软件股份有限公司内部审计案例简介 |
| 3.1 神州泰岳软件股份有限公司概况 |
| 3.1.1 神州泰岳软件股份有限公司简介 |
| 3.1.2 神州泰岳软件股份有限公司组织架构 |
| 3.2 神州泰岳软件股份有限公司内部审计概况 |
| 3.2.1 内部审计机构设置 |
| 3.2.2 内部审计工作内容 |
| 3.2.3 内部审计业务流程 |
| 3.2.4 内部审计绩效考核 |
| 4.神州泰岳软件股份有限公司内部审计存在的问题及成因 |
| 4.1 神州泰岳内部审计存在的问题 |
| 4.1.1 未对软件开发等高风险领域制定审计计划 |
| 4.1.2 仅通过会计资料进行审计,审计方法落后 |
| 4.1.3 内部审计集中在财务领域,未涉及风险业务 |
| 4.1.4 内部审计工作绩效考核缺乏业务方面内容 |
| 4.1.5 内部审计成果利用不充分,整改力度不到位 |
| 4.2 神州泰岳内部审计问题的原因分析 |
| 4.2.1 对内部审计在改善软件高风险业务的作用认识不足 |
| 4.2.2 缺乏精通软件业务和审计业务的专业型复合人才 |
| 4.2.3 内部审计模式单一,与业务范围不匹配 |
| 4.2.4 内部审计工作绩效的考核指标难量化且易滞后 |
| 4.2.5 审计成果未取得领导层和业务部门重视 |
| 5.完善神州泰岳软件股份有限公司内部审计的对策 |
| 5.1 提高对内部审计在改善软件高风险业务作用的认识 |
| 5.1.1 定期组织领导层和业务部门学习内部审计知识 |
| 5.1.2 定期安排软件业务人员到内部审计部门学习 |
| 5.2 提高内部审计人员业务水平 |
| 5.2.1 定期聘请专家对内部审计人员进行专业知识培训 |
| 5.2.2 定期对内部审计人员进行技能考核 |
| 5.3 拓展内部审计业务范围 |
| 5.3.1 对软件研发、维护等高风险业务进行效益审计 |
| 5.3.2 对内部控制的完整性、适用性及有效性进行评价 |
| 5.4 完善内部审计工作业绩评价体系 |
| 5.4.1 运用绩效棱柱法对内部审计绩效进行评价 |
| 5.4.2 增加内部审计在优化软件业务中评价指标的权重 |
| 5.5 加大后续审计力度 |
| 5.5.1 及时跟踪审计整改工作的进展 |
| 5.5.2 及时向管理层报告审计整改和后续审计的结果 |
| 6.结束语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）商业银行资产证券化业务的风险管理审计研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景 |
| 1.1.1 我国资产证券化业务发展历程 |
| 1.1.2 开展银行证券化业务风险管理审计的必要性 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 论文结构和研究方法 |
| 1.3.1 论文结构 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新之处 |
| 2 文献综述 |
| 2.1 风险管理审计研究 |
| 2.1.1 风险管理审计与内部审计、风险管理的关系研究 |
| 2.1.2 风险管理审计价值和意义研究 |
| 2.1.3 风险管理审计研究述评 |
| 2.2 商业银行资产证券化业务风险管理及风险管理审计研究 |
| 2.2.1 资产证券化业务的发展研究 |
| 2.2.2 资产证券化业务的风险管理研究 |
| 2.2.3 资产证券化业务的风险管理审计研究 |
| 2.2.4 资产证券化业务风险管理及风险管理审计研究述评 |
| 3 风险管理审计相关理论基础 |
| 3.1 国际内部审计专业实务框架 |
| 3.2 全面风险管理理论 |
| 3.3 信息不对称理论 |
| 4 商业银行资产证券化业务的风险管理审计要素及过程 |
| 4.1 商业银行资产证券化业务的风险管理审计要素 |
| 4.2 商业银行资产证券化业务的风险管理审计步骤 |
| 4.2.1 准备阶段 |
| 4.2.2 实施阶段 |
| 4.2.3 终结阶段 |
| 5 商业银行资产证券化业务风险管理审计现状——以A银行为例 |
| 5.1 准备阶段——识别评估企业风险,制定风险管理审计计划 |
| 5.1.1 确定审计项目 |
| 5.1.2 审前调查了解A银行资产证券化业务模式及规模 |
| 5.1.3 确定审计目标及范围 |
| 5.1.4 开展资产证券化业务风险识别及评估以确定审计重点 |
| 5.2 实施阶段——全面风险管理测试及评价 |
| 5.2.1 资产证券化业务风险管理健全性测试 |
| 5.2.2 银监会ABS、协会ABN及交易所ABS三种业务的遵循性测试 |
| 5.2.3 运用多种审计方法进行实质性测试 |
| 5.3 终结阶段——出具审计报告,进行后续审计 |
| 5.3.1 根据审计目标筛选重大审计发现并总结归纳 |
| 5.3.2 形成资产证券化业务风险管理审计报告 |
| 5.3.3 根据报告内容,开展资产证券化业务后续审计 |
| 6 A银行资产证券化业务风险管理审计案例分析 |
| 6.1 A银行资产证券化业务风险管理审计取得的效果 |
| 6.1.1 审计总体目标遵循监管要求 |
| 6.1.2 审计范围得以拓展,已开展投行资管专项审计 |
| 6.1.3 多种审计方法综合运用 |
| 6.1.4 审计报告客观反映信息 |
| 6.2 A银行资产证券化业务风险管理审计存在的不足 |
| 6.2.1 审计项目选择时较少基于证券化业务的防范风险视角 |
| 6.2.2 审计目标合规性居多,防范风险的目标关注不够 |
| 6.2.3 未参考全面风险管理理论确认审计重点 |
| 6.2.4 审计方法较为传统 |
| 6.2.5 审计报告未体现前瞻性 |
| 6.2.6 审计人员素质有待提高 |
| 6.3 A银行资产证券化业务风险管理审计存在不足的原因分析 |
| 6.3.1 行内缺少标准化流程 |
| 6.3.2 风险控制制度缺失 |
| 6.3.3 风险管理专业人才缺乏 |
| 6.3.4 信息系统运用不全面 |
| 6.3.5 风险管理部门职责缺失 |
| 7 完善商业银行资产证券化业务风险管理审计的建议 |
| 7.1 依据全面风险管理理论,提升审计目标 |
| 7.2 拓展审计种类,开展资产证券化业务风险管理专项审计 |
| 7.3 强调审计重点,开展风险识别评估 |
| 7.4 创新审计方法,加强大数据审计方法运用 |
| 7.5 完善审计报告,增加效益性评价 |
| 7.6 加强人员培训,提升专业胜任能力 |
| 8 结论及不足 |
| 8.1 结论 |
| 8.2 不足之处 |
| 参考文献 |
| 后记 |
（6）SYW医院内部审计改进研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.3 研究思路及方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 研究内容 |
| 第二章 相关理论概述 |
| 2.1 内部审计的理论基础 |
| 2.1.1 委托代理理论 |
| 2.1.2 信息不对称理论 |
| 2.2 医院内部审计相关概念 |
| 2.2.1 医院内部审计的含义和发展历程 |
| 2.2.2 医院内部审计的相关制度 |
| 2.2.3 医院内部审计的特点 |
| 2.2.4 医院内部审计的内容 |
| 第三章 SYW医院内部审计现状 |
| 3.1 SYW医院简介 |
| 3.2 SYW医院内部审计现状 |
| 3.2.1 SYW医院内部部门职责与权限 |
| 3.2.2 SYW医院内部审计工作制度概况 |
| 3.2.3 SYW医院内部审计部门人员情况 |
| 3.2.4 SYW医院内部审计流程 |
| 3.2.5 SYW医院内部审计内容 |
| 3.3 SYW医院内部审计成效 |
| 3.3.1 审计相关制度进一步完善 |
| 3.3.2 经济和社会效益显着提升 |
| 3.3.3 内部审计职能进一步提高 |
| 第四章 SYW医院内部审计的问题与分析 |
| 4.1 调查问卷的设计 |
| 4.2 问卷调查发放和收回情况 |
| 4.3 问卷调查结果统计 |
| 4.3.1 问卷调查对象统计情况 |
| 4.3.2 内部审计环境情况调查结果统计 |
| 4.3.3 内部审计人员情况调查结果统计 |
| 4.3.4 内部审计工作实施情况调查结果统计 |
| 4.3.5 内部审计质量情况调查结果统计 |
| 4.3.6 内部审计效力情况调查结果统计 |
| 4.4 SYW医院内部审计存在的问题 |
| 4.4.1 内部审计环境较差 |
| 4.4.2 内部审计人员素质不高 |
| 4.4.3 内部审计工作实施欠规范 |
| 4.4.4 内部审计质量不佳 |
| 4.4.5 内部审计效力不强 |
| 第五章 SYW医院内部审计改进策略 |
| 5.1 改善内部审计环境 |
| 5.1.1 提高领导重视度 |
| 5.1.2 增强内部审计独立性 |
| 5.1.3 完善内部审计制度 |
| 5.2 提高内部审计人员素质 |
| 5.2.1 合理配置内部审计人员 |
| 5.2.2 加强内部审计人员培训 |
| 5.3 改进内部审计工作实施流程 |
| 5.3.1 规范审计流程 |
| 5.3.2 建设内部审计信息化系统 |
| 5.4 加强内部审计质量 |
| 5.4.1 健全内部审计考评制度 |
| 5.4.2 改进内部审计风险控制制度 |
| 5.5 提升内部审计效力 |
| 5.5.1 增加内部审计整改信息透明 |
| 5.5.2 建立健全内部审计整改问责机制 |
| 第六章 研究结论与展望 |
| 参考文献 |
| 附录 SYW医院内部审计工作调查问卷 |
| 致谢 |
（7）企业内部审计外部化研究 ——以福建元力活性炭有限公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状分析及述评 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究现状述评 |
| 1.3 研究内容 |
| 1.4 研究方法及技术路线 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 技术路线 |
| 1.5 本章小结 |
| 第二章 相关理论综述 |
| 2.1 内部审计与外部审计的相关概念 |
| 2.1.1 审计的概念 |
| 2.1.2 内部审计及外部审计的概念及区别 |
| 2.1.3 内部审计外部化定义 |
| 2.2 委托代理理论 |
| 2.3 内部审计外部化的发展现状 |
| 2.3.1 国外内部审计外部化发展现状 |
| 2.3.2 国内内部审计外部化发展现状 |
| 2.4 本章小结 |
| 第三章 我国企业内部审计外部化的环境分析 |
| 3.1 政治法律(P)环境分析 |
| 3.2 经济(E)环境分析 |
| 3.3 社会文化(S)环境分析 |
| 3.4 技术(T)环境分析 |
| 3.5 本章小结 |
| 第四章 福建元力活性炭有限公司内部审计外部化面临的问题 |
| 4.1 福建元力活性炭有限公司概况及其机构发展现状分析 |
| 4.1.1 福建元力活性炭有限公司概况 |
| 4.1.2 福建元力活性炭股份有限公司机构架设及运营发展现状 |
| 4.2 福建元力活性炭有限公司内部审计外部化的问卷调查 |
| 4.2.1 调查研究的目的、对象、基本思路和方法 |
| 4.2.2 调查问卷总体结果 |
| 4.2.3 调查问卷结果分析 |
| 4.3 福建元力活性炭有限公司内部审计外部化的瓶颈及SWOT分析 |
| 4.3.1 福建元力活性炭有限公司内部审计外部化的瓶颈 |
| 4.3.2 福建元力活性炭有限公司内部审计外部化SWOT分析 |
| 4.4 本章小结 |
| 第五章 福建元力活性炭有限公司实施内部审计外部化的策略 |
| 5.1 内部审计外部化应重点考虑的问题 |
| 5.1.1 始终关注提升内部审计部门的核心竞争力 |
| 5.1.2 选择合适的内部审计外包机构 |
| 5.1.3 对内审外包中的合作关系实施有效的管理 |
| 5.1.4 有效克服内审外包后独立性问题 |
| 5.2 实行内部审计外部化的措施 |
| 5.2.1 加强内部审计服务的监管和规范 |
| 5.2.2 合理配备内部审计人员 |
| 5.2.3 改善企业内部审计的工作环境 |
| 5.2.3.1 改善内部环境 |
| 5.2.3.2 改善外部环境 |
| 5.3 有效实施企业内部审计外部化的合理化建议 |
| 5.4 本章小结 |
| 结论和展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录：福建元力活性炭有限公司内部审计外部化调查问卷 |
| 个人简历 |
（8）中国国有企业集团内部审计研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 选题背景 |
| 第二节 选题意义 |
| 一、理论意义 |
| 二、现实意义 |
| 第三节 国内外文献综述 |
| 一、国外主要文献 |
| 二、国内主要文献 |
| 第四节 内部审计及相关概念 |
| 一、内部审计定义 |
| 二、企业内部审计与外部审计 |
| 第五节 研究方法 |
| 第六节 研究思路与内容 |
| 一、研究思路 |
| 二、研究内容 |
| 第七节 创新及下一步研究方向 |
| 第二章 企业集团内部审计与内部审计环境关系的理论分析 |
| 第一节 单体企业及企业集团的内部审计环境分析 |
| 一、单体企业及企业集团内部审计的宏观环境 |
| 二、单体企业及企业集团内部审计的微观环境 |
| 三、内部审计宏观环境与微观环境相互影响 |
| 第二节 单体企业内部审计是监督与服务治理及控制的工具 |
| 一、单体企业治理与控制的关系分析 |
| 二、单体企业内部审计具有监督与服务治理及控制的职能 |
| 第三节 企业集团内部审计应当与微观环境相匹配 |
| 一、企业集团的定义及成因 |
| 二、企业集团内部审计微观环境分类 |
| 三、企业集团内部审计的定义及特点 |
| 四、企业集团内部审计如何与微观环境相匹配 |
| 第三章 中国国有企业集团的内部审计现状与问题分析 |
| 第一节 中国国有企业集团的定义 |
| 一、中国国有企业的定义 |
| 二、中国国有企业集团的概念 |
| 第二节 中国国有企业集团内部审计的宏观环境分析 |
| 一、中国政治环境 |
| 二、中国经济环境 |
| 三、中国文化环境 |
| 四、中国法制环境 |
| 五、中国科技环境 |
| 六、中国行业环境 |
| 第三节 中国国有企业集团内部审计微观环境分析 |
| 一、中国国有企业集团的现状及问题 |
| 二、中国国有企业集团内部审计微观环境的分类 |
| 三、中国国有企业集团内部审计微观环境存在的主要问题 |
| 四、中国国有企业集团内部审计微观环境的目标模式 |
| 五、中国国有企业集团内部审计对微观环境的作用 |
| 第四节 中国国有企业集团的内部审计现状 |
| 一、中国国有企业集团内部审计的现状分析 |
| 二、中国国有企业集团内部审计的历史比较分析 |
| 三、中国国有企业集团与私营企业集团内部审计的比较分析 |
| 四、中国企业集团内部审计与国际内部审计的比较分析 |
| 第五节 中国国有企业集团内部审计存在的主要问题 |
| 一、较强体现微观环境特点的内部审计要素存在的主要问题 |
| 二、国有企业集团的其他内部审计要素存在的主要问题 |
| 第四章 中国国有企业集团内部审计与微观环境关系的实证分析 |
| 第一节 研究假设提出 |
| 一、内部审计领导与治理及控制的关系 |
| 二、内部审计报告对象与治理及控制的关系 |
| 三、内部审计管理方式与治理及控制的关系 |
| 四、内部审计沟通重点与治理及控制的关系 |
| 第二节 研究方案设计及实施 |
| 一、调查问卷的设计过程 |
| 二、数据取得及样本初步分析 |
| 第三节 研究结论 |
| 第五章 企业集团内部审计的国际经验借鉴 |
| 第一节 美国企业的内部审计 |
| 一、美国企业的治理及控制情况 |
| 二、美国企业内部审计分析 |
| 第二节 英国企业的内部审计 |
| 一、英国企业的治理及控制情况 |
| 二、英国企业内部审计分析 |
| 第三节 德国企业的内部审计 |
| 一、德国企业的治理及控制情况 |
| 二、德国企业内部审计分析 |
| 第四节 跨国企业集团的内部审计 |
| 一、通用电气公司 |
| 二、三家汽车制造企业 |
| 第五节 OECD成员国国有企业集团的内部审计 |
| 一、OECD成员国国有企业的治理及控制情况 |
| 二、OECD成员国国有企业的内部审计分析 |
| 三、法国国有企业集团内部审计分析 |
| 第六节 国外企业集团内部审计经验 |
| 一、较强体现企业集团内部审计微观环境特点的内部审计要素 |
| 二、企业集团的其他内部审计要素 |
| 第六章 完善中国国有企业集团的内部审计体系 |
| 第一节 完善内部审计体系的原则 |
| 一、内部审计与微观环境相契合 |
| 二、内部审计保持独立性和客观性 |
| 三、内部审计目标注重增值性 |
| 四、内部审计体系设计突出效率性和效果性 |
| 第二节 将较强体现微观环境特点的内部审计要素与微观环境相匹配 |
| 一、内部审计领导 |
| 二、内部审计报告对象 |
| 三、内部审计机构及管理方式 |
| 四、内部审计工作领域 |
| 五、内部审计人员选聘及培养 |
| 六、内部审计沟通和协调 |
| 七、内部审计制度 |
| 第三节 优化国有企业集团的其他内部审计要素 |
| 一、应用先进的内部审计工具 |
| 二、增加内部审计类型 |
| 三、实施风险导向型内部审计 |
| 四、丰富内部审计方式 |
| 五、建设内部审计文化 |
| 六、健全内部审计质量控制体系 |
| 第四节 加强中国国有企业集团境外子公司审计 |
| 一、将对境外子公司审计内容及评价行为合理化 |
| 二、建立境外子公司审计组织并配置合适的人员 |
| 三、完善境外子公司审计流程 |
| 四、实现非现场审计与现场审计相结合 |
| 第七章 中国国有企业集团内部审计研究结论 |
| 参考文献 |
| 附录1 国有企业集团内部审计情况调查问卷 |
| 附录2 中国国有企业集团内部审计与微观环境关系的实证分析模型 |
| 研究生期间发表论文 |
| 后记 |
（9）西安HT投资公司内部审计制度设计（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 导论 |
| 1.1 选题背景及意义 |
| 1.2 研究对象及方法 |
| 1.3 研究思路与框架 |
| 1.4 本文主要贡献 |
| 2 内部审计的相关理论综述 |
| 2.1 内部审计基本理论 |
| 2.2 内部审计的的发展 |
| 2.3 内部审计的未来发展趋势 |
| 2.4 影响内部审计发展的主要法规和其他相关依据 |
| 3 西安HT投资公司内部审计现状及存在问题分析 |
| 3.1 西安HT投资公司概况 |
| 3.2 西安HT投资公司内部审计现状 |
| 3.3 西安HT投资公司内部审计存在问题分析 |
| 4 西安HT投资公司内部审计体系设计 |
| 4.1 公司内部审计机构的设置 |
| 4.2 公司内部审计人员的配备 |
| 4.3 公司内部审计工作内容的设计 |
| 4.4 公司内部审计工作程序的构建 |
| 4.5 西安HT投资公司内部审计体系的可行性分析 |
| 5 解决西安HT投资公司内部审计问题的对策 |
| 5.1 更新内部审计理念,提高内部审计地位 |
| 5.2 优化公司内部审计人员结构 |
| 5.3 完善公司内部审计制度和运行系统 |
| 5.4 实现公司内部审计与外部审计的有效结合 |
| 5.5 加强和改进对领导干部的经济责任审计 |
| 5.6 合理扩大公司内部审计的内容和范围 |
| 5.7 加强内部审计的后续审计 |
| 6 结论 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 局限性 |
| 6.3 后续研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）我国内部审计存在的问题及对策研究（论文提纲范文）
| 一、内部审计及其作用 |
| (一) 内部审计概述 |
| 1. 企业内部审计的内涵 |
| 2. 企业内部审计的职能 |
| (二) 内部审计的作用 |
| 1. 制约作用 |
| 2. 防护作用 |
| 3. 鉴证作用 |
| 4. 促进作用 |
| 5. 建设性作用 |
| 6. 参谋作用 |
| 二、我国内部审计存在的问题 |
| (一) 内审机构设置不规范 |
| (二) 内审队伍素质有待提高 |
| 1. 知识结构不合理 |
| 2. 职业素养欠佳 |
| 3. 内审人员安排随意性较大 |
| (三) 内审质量控制标准不明确 |
| (四) 内审质量控制手段不全面 |
| (五) 内审方法比较落后, 内审人员理念未能及时转变。 |
| 三、完善我国内部审计的对策 |
| (一) 改善企业内部审计应处理好的几对关系 |
| 1. 正确处理好全面审计与抽样审计的关系 |
| 2. 正确处理好企业加强对内审工作的领导与主动争取领导支持的关系 |
| 3. 正确处理好合规审计与效益审计的关系 |
| (二) 建立健全内审质量控制体系的对策 |
| 1. 健全有效的内审组织保障机制, 确保内部审计的独立性。 |
| 2. 建立内审质量控制的人员保障机制 |
| 3. 建立内审质量控制的手段保障机制 |
| 4. 建立健全内审质量控制的过程保障机制 |
四、现代企业制度下内审发展之我见（论文参考文献）
- [1]集团管控模式下内部审计风险防范探究[J]. 李嘉. 财会学习, 2021(04)
- [2]大数据背景下企业内部审计信息化研究 ——以康力电梯股份有限公司为例[D]. 兰文. 华东交通大学, 2020(01)
- [3]NJ建筑集团资金管理内部控制的构建研究[D]. 辛敏. 哈尔滨商业大学, 2020(10)
- [4]神州泰岳内部审计问题探讨[D]. 夏诗雯. 江西财经大学, 2019(01)
- [5]商业银行资产证券化业务的风险管理审计研究[D]. 王月. 南京审计大学, 2019(08)
- [6]SYW医院内部审计改进研究[D]. 彭婕. 南华大学, 2019(01)
- [7]企业内部审计外部化研究 ——以福建元力活性炭有限公司为例[D]. 郑孝章. 福州大学, 2016(04)
- [8]中国国有企业集团内部审计研究[D]. 郭巧玲. 财政部财政科学研究所, 2013(12)
- [9]西安HT投资公司内部审计制度设计[D]. 牛会芳. 西北大学, 2011(05)
- [10]我国内部审计存在的问题及对策研究[J]. 代娟. 交通财会, 2009(06)
标签：风险管理论文; 内部审计论文; 企业内部控制与风险管理论文; 康力电梯论文; 审计质量论文;