一、加强单位内部监督 提高会计工作质量（论文文献综述）
王慧[1]（2021）在《国家治理视角下的行政事业单位内部控制质量优化研究》文中指出目前,我国行政事业单位普遍存在机构庞大,管理粗放,效率低,权力与责任不对称,失职渎职、贪污贿赂违法案件上升,监管与内外部控制不到位等问题,现实中的这些问题亟须解决。在国家治理的视角下,行政事业单位内部控制建设作为自我监督的有效手段,有助于完善行政事业单位内部监督体系,帮助事业单位通过自我压力、自我完善的倒逼机制发现自身的管理缺陷和不足之处。基于这种现状,本文从国家治理的视角出发,对行政事业单位内部控制的质量及其优化进行了分析研究,为国家治理组织保障、政策完善提供建议,推动行政事业单位内部控制体系建设的完善,为服务型政府建设提高服务质量和服务效率。本文系统归纳梳理关于国家治理和行政事业单位内部控制质量方面的研究,在此基础上,厘清了行政事业单位内部控制、国家治理视角下内部控制的概念,并阐释了委托代理理论、免疫系统理论和国家治理理论,描述了国家治理促进行政事业单位内部控制质量优化的作用机理,为内控质量优化研究打下基础。然后,通过对滕州市行政事业单位财务及内控工作人员做问卷调查,分析问卷结果,并在分析的基础上总结共性问题。接着,从国家治理视角出发,设计了行政事业单位内部控制质量优化的指标体系,该指标体系以财政部《单位内部控制规范》为基本框架,参考国际化的COSO内部控制五大要素,最终设计出20个二级指标。通过模糊评价法,以滕州市煤炭工业局为例,对其内部控制质量进行评价优化并得到启示。最后从国家治理的视角为国家治理组织模式、政策优化提出建议,对行政事业单位内部控制建设的保障要求提出政策建议。本文补充了国家治理视角下行政事业单位相关文献,拓展了理论研究,有利于指导国家审计的实践,也为我国行政事业单位内部控制的建设提供了一定的参考价值。
代田[2]（2020）在《Z保险公司J分公司内部控制体系存在的问题及改进对策研究》文中研究表明现阶段,保险业务蓬勃发展,社会经济的发展和人民生活水平的提高给保险业的发展提供了重大契机,众多中小型保险公司如雨后春笋般纷纷出现,保险行业的竞争日益激烈。然而,长久以来,不专业的保险销售使消费者对保险的偏见根深蒂固,加之目前在我国保险行业中,大型保险公司由于其成立时间早、公司规模大、专业化程度高、在消费者群体中已形成口碑等原因,中小型保险公司想要在市场上有长久的立足之地并非易事。面对激烈的市场竞争,必须要提升中小型保险公司的综合实力和竞争力。而提升实力和竞争力的关键,就是完善内控体系的运行机制,内部控制体系的完善程度体现了保险公司的价值和发展前景。由此来说,对中小型保险公司内部控制的改善性研究十分必要。本文以Z保险公司J分公司为研究对象,综合运用ISM解释结构模型、内控五要素理论对Z保险公司J分公司的内控体系进行了深入研究。首先,梳理了国内外大量有关保险行业、内部控制体系的文献;其次,介绍了Z保险公司J分公司的发展现状,分析了Z保险公司J分公司内控体系在控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督方面的现状；然后,结合访谈和调查问卷指出了Z保险公司J分公司内控体系现存的问题,分析了问题的深层原因,并结合ISM解释结构模型和调查问卷的分析,归纳出影响Z保险公司J分公司内控体系的直接因素;接着,通过对内控体系的直接因素的分析,提出了Z保险公司J分公司内控体系的改进方案;最后,根据Z保险公司J分公司内控体系的改进方案内容,提出了改进措施的实施建议,以提高该公司内控体系的运行效率和综合实力。本文具有两重意义。第一,针对于Z保险公司J分公司而言,本文有利于改进目前公司内部控制的现状,防范企业运营中的风险因素,提高业务的运行效率,有助于Z保险公司J分公司内控体系的完善和综合实力的提高;第二,针对于其他中小型保险公司而言,对z保险公司J分公司内控体系的改进研究对其他中小型保险公司同样具有参考价值。
王璐[3]（2020）在《A公司财务共享服务中心内部控制有效性研究》文中研究说明随着市场经济的蓬勃发展,许多行业已处于完全竞争状态,在此背景下,越来越多的公司面临着前所未有的竞争和成本压力。如何运用先进的管理思想和技术手段来增强自身的核心竞争力,最大限度地节约运营耗费的成本、管控财务上的风险,确保集团总部和分公司以及子公司之间的战略目标保持一致成了企业管理层首先需要考虑的问题。就在这样的形式与背景下,财务共享服务中心应运而生,它作为一种全新的财务管控机制,是对企业财务管理进行重造的一种有效途径,利用财务的集中核算与支付以及预算的管控,提高集团财务管理能力,提升集团管理强度,减少财务风险发生的几率,使企业战略得以实现。本文分为六个部分:第一部分说明研究的背景与意义,内部控制及财务共享服务中心目前在国内外的研究现状,研究方法与内容,以及创新点。第二部分是理论研究,主要对内部控制和财务共享服务中心的概念进行界定并阐述基础理论。第三部分依据A油田公司及其财务共享服务中心运行现状,通过用层次分析法和模糊综合评价法对其内部控制有效性进行评价,进而总结了A油田公司财务共享服务中心内部控制存在的问题。第四部分结合前文分析的内部控制问题,依托绪论的COSO理论框架,主要从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五大方面对A油田公司的财务共享服务中心针对性的提出内部控制的优化建议。第五部分是针对A油田公司财务共享服务中心内部控制优化方案提出提出保障性措施。第六部分得出结论:我国大型石油企业建立财务共享服务中心是大势所趋,企业应当充分地认识到其内部控制构建的必要性和重要性。内部控制涉及共享服务中心这个主体的各个方面,而现今的重点应该是如何将企业所处行业特色贯彻到共享中心的内部控制运行中去。本文通过将中国石油地区分公司A油田公司的财务共享服务中心作为研究的对象,根据内部控制五要素对当前公司财务共享服务中心内部控制状况与问题展开研究提出改进的意见,力争健全财务共享服务中心的内部控制,协助企业达到相应的财务目标,并且为今后其他实施财务共享模式的油气生产企业提供一定的借鉴。
胡昕烨[4]（2020）在《W公司货币资金内部控制优化研究》文中提出当今复杂的商业环境中,每个企业都面临众多的风险因素,包括运营风险、财务风险等,并且风险具有多样性和复杂性,因此企业的风险管理意识越来越强。在我国,随着“蓝天股份”“银广厦”“郑百文”“中信泰富”“中航油”等一系列财务舞弊和内控失效事件的频频发生,公司内部控制已经成为社会各界日益关注的问题。货币资金是企业流动性最强,控制风险最高的资产,是企业生存和发展的基础。加强企业对资金的内部控制,保证资金安全,提高资金使用效益,加强资金管理和控制。对于企业管理层而言,货币资金内部控制如能有效的运转,那么就可以有效地提升企业的经营能力。在本文中,作者先对国内外现状进行了梳理,然后介绍了货币资金内部控制的相关概念。以W公司为案例,对公司的组织结构、主要控制风险点和W公司内部控制现状进行了描述。以理论为基础,利用作者在W公司实习的机会进行实地调研,采用问卷调查法获取所需要的内部控制关键点数据。运用模糊综合法,建立三级框架分析模型进行数据分析,利用层次分析法确定各级指标权重,运用模糊综合评价理论进行分析评价结果,找出公司货币资金内部控制在五要素方面存在的问题及原因分析,针对问题提出相应的优化措施。本文的研究价值主要是通过查阅大量文献及采用实地调研法来对所处于稀有金属行业W公司的货币资金内部控制进行优化,不仅丰富了货币资金内部控制的相关理论,也发展和完善了企业货币资金内部控制的方法,同时为其他稀有金属行业提供一定的借鉴和参考。
赵莎[5]（2020）在《网络信息时代下A国有企业“三位一体”会计监督体系的优化设计》文中研究说明会计监督是指对经济活动的真实性以及合法性、有效性与合理性进行相应监督的全面监督过程,国有企业是我国国民经济中的重要支柱,也是我国国有资产的重要组成内容之一,通过对国有企业会计监督强化,达到促进国有企业经济活动的健康、有序发展的效果,更可以防止国有资产流失,促进国有资产的保值增值。但是国有企业受其体制影响,在会计监督方面一直存在许多问题有待解决,致使会计监督的效能得不到充分的发挥。当前我国正处于网络经济时代,随着网络技术的发展,为国有企业会计信息数据的收集、分析、加工、处理能力得到极大提升,确保了会计信息的完整性与可靠性,也为国有企业会计监督工作优化改革带来了一次新的契机。因此本文针对网络信息时代下国有企业会计监督体系进行研究,借助网络信息时代带来的会计监督变革,提出“三位一体”的会计监督体系,以期为优化国有企业会计监督提供一份资料。本文首先国内外相关研究现状进行梳理与研究,明确本文研究目的、意义及其思路。选用会计监督、“三位一体”监督体系、内部控制等作为本文研究基础,对网络信息时代的特点进行研究,并分析网络信息时代对会计监督的影响机理。以A国有企业为例,从政府监督、内部监督及外部监督三方面对A国有企业现有会计监督体系现状进行分析。指出A国有企业政府监督、内部监督及外部监督存在的问题。基于网络信息时代下对A国有企业会计监督体系进行优化设计,利用网络信息技术构建起“三位一体”的全新监督体系,包括了政府监督、内部监督及外部监督三个部分,其中政府监督包括构建企业信息数据库、强化审查稽核力度构建追踪问责机制、建立合理的企业领导层;内部监督包括强化企业信息化建设、提高会计人员信息加工与数据分析能力、优化企业内部控制、构建数据化的会计人员监督考评系统;社会监督包括专业外部机构监督、网络舆论监督。通过构建信息化操作系统、明确实施部门及实施流程对优化后的会计监督体系进行实施,利用开展宣传及培训工作、设立会计监督改革机构、建立动态的会计监督调整机制来保证优化后的会计监督体系能顺利落实。对前后实施效果进行对比分析,发现基于网络信息技术下的“三位一体”会计监督体系,在A国有企业会计监督中取得了良好的效果。
胡照松[6]（2020）在《基于区块链技术的会计监督优化研究 ——以“獐子岛”为例》文中进行了进一步梳理随着改革的不断纵向深化以及市场经济和网络信息科技的快速发展,会计的职能也发生了巨大的变革。目前,企业在会计监督方向的成效不高,许多企业管理者在生产经营发展的过程中对会计监督的重视程度不够,并没有意识到会计监督在企业生产经营发展中的重要功效。虽然有一些企业建立了相关的内部监管、风险控制部门,但是没有充分地发挥其应有的功能,所谓的监管部门形式化大于实质作用,对会计工作的监督没有太大的实际意义,甚至还会出现同流合污的现象。中共中央总书记习近平非常重视区块链发展,2019年10月24日中央政治局第十八次集体学习,就区块链发表重要讲话,强调了区块链发展应用创新的重要性,要努力推动区块链技术创新,主攻核心技术,独立自主创新发展,攻坚克难,推进区块链技术集成应用,促进技术创新、产业革新、经济转型,努力推动区块链技术的发展。本文旨在探讨区块链技术融合会计监督,充分利用区块链技术的性质,发挥区块链公开透明诚信、数据实时共享、高效协同发展的优势,提高协同效率,沟通管理链条,降低企业成本,规范监督流程,优化会计监督工作。实现区块链为实体经济服务,利用“区块链+会计监督”的理念解决企业会计信息失真、会计监督弱化等问题。论文开篇先介绍了国内外目前有关区块链技术、会计监督、区块链技术与会计监督之间的研究现状,并对相关理论进行梳理。论文的主要内容是围绕前期的理论梳理,通过案例分析的形式,分析选取案例公司獐子岛集团会计监督现状以及会计监督存在的问题,结合区块链技术研究分析构建基于区块链技术的会计监督模型的必要性和可行性,并根据区块链技术的特性、獐子岛集团的实际情况及会计监督的需求,结合业务、财务和技术相融合的业财技相结合的方式,先从育苗的采购开始,然后对虾夷扇贝的生长情况、成品的采捕入库以及存货的保存,最后对存货的减值情况和会计处理等多方面做到按业务发生的时间顺序进行第一手的监管,运用于内部监督、社会监督以及政府监督,优化会计监督水平,为企业管理决策者、社会大众、政府各监管部门的监督透明化带来了有力的支撑,对强化企业管理能力、企业盈利能力以及企业的社会信用能力起到正向影响,使会计监督的作用落在实处。
罗焱[7]（2020）在《国有W农业企业内部控制研究》文中进行了进一步梳理农业是我国国民经济发展的基础。国有农业企业的发展有助于带动乡村产业振兴,促进我国农业现代化的发展。企业内部控制是国内外研究的热点话题。我国政府发布了相关法规文件对国有农业企业建设内部控制提出了更高要求。目前,我国国有农业企业内部控制仍存在内控制度不完善、内控认识不全面等问题漏洞。国有农业企业在日常经营管理过程中面临的各种风险问题日益增多,内外部经济环境更加复杂。内部控制有助于国有农业企业保障财务信息真实可靠,规范企业的经营行为,强化国有农业资产监管,提升国有农业企业风险防控能力,促进国有农业企业和国民经济的持续健康协调发展。所以,研究国有农业企业的内部控制具有十分重要的理论价值和实践意义。文章通过运用相关的内部控制理论以及文献研究法、案例分析法等研究方法,分析了国有W农业企业的内部控制现状,然后描述了当前国有W农业企业内部控制仍存在的对内部控制认识不全面等五个方面的问题,并从缺乏内部控制人才选拔和培养要求等方面分析了产生内部控制问题的原因。然后文章从加强内控人才选拔和培训等七个方面提出了优化完善国有W农业企业内部控制的建议,帮助解决国有W农业企业内部控制当前仍存在的实际问题。文章研究发现国有W农业企业内部控制当前仍存在的主要问题有:对内部控制认识不全面、内控培训机制不健全、会计信息失真、养殖风险防控机制不完善、养殖过程监管较薄弱。问题的原因主要有:缺乏内部控制人才选拔和培养要求、缺乏完善的内部控制考评机制、内部控制信息化程度不够、有待提高养殖管理水平、缺乏完善的内部监督体系。文章提出完善国有W农业企业内部控制的建议有:加强内控人才选拔和培训、健全内部控制考评和披露机制、加强内部控制信息化建设、运用大数据提升风险防控能力、改进养殖管理方式、健全内部监督体系、增强企业内部控制的整体性。
左静如[8]（2020）在《公立医院药品管理的内部控制研究 ——以北京市H医院为例》文中进行了进一步梳理为了回归公立医院的公益性,我国在医疗改革的道路上不断探索。自2017年4月8日起,北京所有公立医疗机构都将取消药品加成,破除以药补医机制。药品作为医院业务的重要支撑,建立健全单位药品管理内部控制,更好地促进公立医院的公益性改革是必要的。我国行政事业单位内部控制建设启动较迟,财政部规定从2014年开始实施《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会[2012]21号）,2017年发布《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》（财会[2017]1号）启动了每年的年度行政事业单位内部控制报告编报工作,但许多单位对于内部控制建设还处于初步认识阶段。通过实践调研及阅读文献,笔者了解到公立医院的药品管理内部控制面临着不容乐观的局面,亟需建立健全药品管理内部控制,来提升公立医院的药品管理水平,保证公立医院资产的完整、安全。针对上述背景,本文将研究以下问题:一是如何定位导致公立医院药品管理出现问题的内部控制缺陷。二是如何优化公立医院药品管理的内部控制体系。本文针对第一个研究问题,通过文献搜集、专家论证、问卷调查等方法,结合《行政事业单位内部控制规范》和《2019年度行政事业单位内部控制报告》的关键控制点,找出药品管理各控制环节可能发生的重大风险,进行公立医院药品管理内部控制重大风险识别设计。随后运用该方法体系,通过实地调研法、案例研究法,分析案例医院的药品管理内控问题,同时提出符合规范和实际情况的、适用于该类医院的药品管理内部控制优化方案。实践中,由于公立医院内部控制建设刚刚起步,医院管理者对于药品管理的内控薄弱点暂未完全掌握。理论中,现有对于公立医院内部控制的研究大多针对于医院整体,针对药品管控的内部控制研究很少,且多集中在药品采购环节。已有的对于药品管理的研究大多从一种医院材料管理的视角展开,而不是从内部控制视角展开。因此,有关药品管理内部控制风险点的文献研究十分匮乏。综上所述,对于公立医院药品管理的内部控制研究是必要的。本文创新点在于:一、基于内部控制视角来研究公立医院药品管理问题。二、结合相关政策要求以及coso内部控制要素,从单位和业务层面梳理控制环节、控制目标、控制活动以及内控风险点,设计针对药品管理的内控重大风险识别方法体系,可用于帮助使用者定位医院药品管理的内控薄弱点。三、选择医药改革试点医院作为案例医院,结合案例运用新的风险识别体系,定位分析其药品管理内部控制存在的问题,提出适用于该类医院的药品管理内部控制优化方案并推广。
宋晓丹[9]（2020）在《S市交通运输局预算控制研究》文中认为交通运输行业是国民经济发展的支柱行业之一,交通运输行业的行政单位在国民经济运行、社会公共服务、民生重点领域也发挥着保障和协调作用,一方面承担着公路等基础设施建设和管理任务,另一方面也掌握着大量交通运输行业发展资源和数据信息,因此其日常管理的科学性是维持其高效运转的关键举措,这就对交通运输行业行政单位的内部控制提出了较高的要求。近几年来,国家对行政单位的内部控制提出了多项举措:2012年财政部印发《行政事业单位内部控制规范（试行）》首次明确了我国行政事业单位内部控制在风险评估、单位和业务层面内部控制、评价与监督方面控制活动流程与要求;党的十八届四中全会通过的《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》要求,到2016年底,我国行政事业单位必须完成内部控制的建立和实施工作,到2020年,基本建成与国家治理体系和治理能力现代化相适应的,权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系。这一系列的政策文件、方案、规范都能体现内部控制对于行政单位的重要意义,因此2020年对于交通运输行业行政单位内部控制的建设而言更是至关重要的一年。结合各类资料查阅和实务工作经验,从目前的管理现状来看,相对于企业来说,内部控制在行政单位日常管理中仍是薄弱一环,尤其行政单位经费基本由同级财政保障并纳入预算管理,其预算控制是单位内部控制中更为重要的一环。为保证行政事业单位高效开展业务活动,切实用好、用对财政资金,加强预算管理、资金监管等方面的内部控制尤为重要。因此本文将以S市交通运输局为例,通过穿行测试法、数据分析法、案例研究法等研究方法,结合案例预算控制有关资料、数据,对其预算控制的设计、运行进行整理与分析,总结其预算控制工作中存在的问题、并分析问题产生的根源,最终针对问题根源提出对策建议,由此为交通运输行业行政单位预算控制工作提供借鉴与参考。本篇论文分为绪论、相关基础理论、S市交通运输局及预算控制概况、S市交通运输局预算控制存在问题与产生原因、S市交通运输局完善预算控制的建议、研究结论与不足六部分展开研究,第一部分绪论介绍我国对行政事业单位内部控制的指导思想和整体要求,提出行政单位预算控制的研究背景、研究意义,结合国内外文献对内部控制、行政单位预算与绩效管理等方向的研究结果,提出本文的研究内容与方法,论述本篇论文创新点;第二部分介绍相关基础理论,介绍内部控制领域理论研究的发展,为分析案例预算控制问题及产生原因提供理论基础;第三部分引入S市交通运输局的单位概况与在预算控制工作现状介绍,阐述该局的预算控制工作流程,为后续分析问题、研究对策提供基础;第四部分从预算编审、预算执行、预算考核三个控制关键点入手,结合数据分析S市交通运输局预算控制存在的问题,并从内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五要素分析产生问题的原因;第五部分针对第四部分提出的问题、产生问题的根源,结合内部控制要素提出完善预算控制的对策建议,说明其对交通运输行业行政单位预算控制的借鉴意义;第六部分提出研究结论,说明论文不足之处。论文以市级行政单位S市交通运输局为案例,结合实际预算业务工作,运用预算控制相关理论与方法,分析该局预算控制的普遍存在问题,并提出完善预算控制的政策建议,对规范交通运输行业行政单位工作流程、提高预算控制工作效率有着及其重要意义。
杨彩虹[10]（2020）在《G公司内部控制优化研究》文中研究表明随着经济全球化的发展,我国企业的发展越来越迅速,企业间的竞争越来越激烈,面临的风险也越来越复杂,企业逐渐意识到内部控制对企业的发展具有至关重要的作用,是企业能够健康持续发展和不断成长的重要保障。完善的企业内部控制体系,可以规范企业经营决策的科学性和规范性,有效的促进企业提高财务管理水平、减少风险和保障资产安全,从而实现管理和战略目标。尤其对于有着特殊性质的广电文化企业G公司来说,其正处于快速发展和升级转型的关键时期,承担着促进和发展文化产业的责任,更需要对其内部控制进行优化和完善,以减少企业在复杂多变的环境中面临的风险,提升内部控制水平,实现经营管理目标,从而进一步实现文化企业改革的目的。本文以一家从事广播电视网络建设和运营的广电文化企业G公司为研究对象,在结合我国文化企业自身的特点和基本国情的基础上,立足于内部控制基础理论,通过对G公司内部控制现状进行研究,分析目前G公司内部控制主要存在的问题及其产生的原因,为企业内部控制优化提供合理的改进建议,同时也对行业内其他广电文化企业内部控制建设和完善提供了启示,有助于该类企业构建更加科学、合理、有效的内部控制体系。论文一共分为了六个部分,第一部分是绪论,主要介绍内部控制研究背景、意义以及国内外现状综述和研究成果;第二部分是内部控制的相关理论内容,阐述内部控制的基本概念、相关理论、研究方法、五要素等;第三部分是介绍G公司所在行业情况及其内部控制现状;第四部分是利用层次分析法从控制环境、风险管理、控制活动、信息与沟通、内部监督等五要素方面对G公司内部控制的有效性做出评价和分析,从而挖掘企业内部控制存在的问题;第五部分是结合G公司的内部控制有效性结论、公司背景和经营管理的特点,对G公司内部控制体系提出合理的、有针对性的、有重点的优化和改进建议,帮助G公司完善内部控制,以此确保公司的战略目标的实现和企业的可持续发展;第六部分是结论与展望,总结了本文的研究思路和内容,简单阐述了内部控制的前景,为建设和发展我国文化企业的内部控制提供一些有意义的建设意见。
二、加强单位内部监督 提高会计工作质量（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、加强单位内部监督 提高会计工作质量（论文提纲范文）
（1）国家治理视角下的行政事业单位内部控制质量优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 研究内容和研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 框架结构和创新点 |
| 1.4.1 框架结构 |
| 1.4.2 创新点 |
| 第二章 文献综述 |
| 2.1 关于国家治理方面的研究 |
| 2.1.1 国家治理理论方面的研究 |
| 2.1.2 关于国家治理实践方面的研究 |
| 2.2 关于行政事业单位内部控制质量方面的研究 |
| 2.2.1 行政事业单位内部控制动因分析 |
| 2.2.2 国家治理与行政事业单位内部控制逻辑关系研究 |
| 2.2.3 行政事业单位内部控制质量方面的研究 |
| 2.3 文献述评 |
| 2.4 本章小结 |
| 第三章 概念界定及理论基础 |
| 3.1 概念的界定 |
| 3.1.1 行政事业单位内部控制 |
| 3.1.2 国家治理视角下内部控制的含义 |
| 3.2 理论基础 |
| 3.2.1 委托代理理论 |
| 3.2.2 免疫系统理论 |
| 3.2.3 国家治理理论 |
| 3.2.4 国家治理促进行政事业单位内部控制质量优化作用机理 |
| 3.3 本章小结 |
| 第四章 行政事业单位内部控制质量现状案例分析——以滕州市为例 |
| 4.1 国家治理视角下行政事业单位内部控制质量现状 |
| 4.2 滕州市行政事业单位内部控制建设情况简介 |
| 4.3 滕州市行政事业单位内部控制质量调查分析 |
| 4.3.1 问卷调查的设计 |
| 4.3.2 问卷调查结果分析 |
| 4.4 滕州市行政事业单位内部控制质量调查结果分析 |
| 4.5 本章小结 |
| 第五章 国家治理视角下行政事业单位内部控制质量优化内容设计 |
| 5.1 行政事业单位内部控制治理优化指标体系构建原则 |
| 5.2 行政事业单位内部控制质量优化指标体系构建依据 |
| 5.3 行政事业单位内部控制质量优化指标体系内容设计 |
| 5.4 行政事业单位内部控制质量优化模型 |
| 5.5 滕州市煤炭工业局内部控制质量优化评价 |
| 5.5.1 指标权重的赋值 |
| 5.5.2 计算结果及评价 |
| 5.6 滕州市煤炭工业局内部控制质量优化启示 |
| 5.7 本章小结 |
| 第六章 结论建议与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 国家治理视角下行政事业单位内部控制质量优化的建议 |
| 6.2.1 优化国家治理组织模式 |
| 6.2.2 优化国家治理的相关政策 |
| 6.2.3 行政事业单位内部控制建设的保障要求 |
| 6.3 研究不足和展望 |
| 6.3.1 研究不足 |
| 6.3.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 附录A 滕州市行政事业单位内部控制质量调查问卷 |
| 附录B 关于“滕州市行政事业单位内部控制基本情况”的访谈提纲 |
| 附录C 滕州市煤炭工业局内部控制指标评价体系设计调查问卷 |
| 致谢 |
（2）Z保险公司J分公司内部控制体系存在的问题及改进对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景与意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 选题意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究方法 |
| 1.4 研究内容和结构 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究框架 |
| 2 相关理论基础 |
| 2.1 内部控制的理论基础 |
| 2.1.1 内部控制的发展历程 |
| 2.1.2 COSO内控框架 |
| 2.2 ISM解释结构模型理论 |
| 2.3 PDCA循环理论 |
| 2.4 保监会对内部控制的相关规定 |
| 3 Z保险公司J分公司发展现状 |
| 3.1 Z保险公司J分公司概况 |
| 3.1.1 Z保险公司J分公司发展史 |
| 3.1.2 Z保险公司J分公司组织架构 |
| 3.2 Z保险公司J分公司内部控制体系的现状 |
| 3.2.1 控制环境 |
| 3.2.2 风险评估 |
| 3.2.3 控制活动 |
| 3.2.4 信息与沟通 |
| 3.2.5 内部监督 |
| 4 Z保险公司J分公司内部控制体系存在的问题及原因分析 |
| 4.1 访谈 |
| 4.2 调查问卷 |
| 4.3 Z保险公司J分公司内部控制现存问题具体表现 |
| 4.3.1 内控环境建设水平低 |
| 4.3.2 操作风险点突出 |
| 4.3.3 控制活动不合规 |
| 4.3.4 信息与沟通不畅 |
| 4.3.5 内部监督失效 |
| 4.4 Z保险公司J分公司内部控制体系问题的成因分析 |
| 4.4.1 控制环境方面存在的问题成因 |
| 4.4.2 风险评估方面存在的问题成因 |
| 4.4.3 控制活动方面存在的问题成因 |
| 4.4.4 信息与沟通方面存在的问题成因 |
| 4.4.5 内部监督方面存在的问题成因 |
| 4.4.6 Z保险公司J分公司内部控制体系存在的问题及成因汇总 |
| 4.5 影响Z保险公司J分公司内部控制体系的直接因素分析 |
| 4.5.1 影响因素 |
| 4.5.2 可达矩阵计算与级别划分 |
| 4.5.3 直接因素的提取 |
| 5 Z保险公司J分公司内控体系的改进方案 |
| 5.1 Z保险公司J分公司内部控制体系改进的主要原则 |
| 5.1.1 全面性原则 |
| 5.1.2 有效性原则 |
| 5.1.3 独立性原则 |
| 5.1.4 及时性原则 |
| 5.1.5 审慎性原则 |
| 5.2 Z保险公司J分公司内部控制体系改进的方案设计 |
| 5.3 Z保险公司J分公司内部控制体系改进的具体内容 |
| 5.3.1 健全风险评估 |
| 5.3.2 加强业务环节的把控 |
| 5.3.3 增加相关业务投入 |
| 5.3.4 强化内部监督机制 |
| 6 Z保险公司J分公司内部控制体系改进的实施建议 |
| 6.1 培养良好的内控文化 |
| 6.2 强化制度保障 |
| 6.3 加强专业化人才队伍建设 |
| 6.4 完善绩效薪酬体系 |
| 7 结论 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 研究局限性 |
| 7.3 未来研究方向 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录1 |
| 对Z保险公司J分公司员工访谈纲要 |
| 附录2 Z保险公司J分公司内部控制体系存在的问题调查问卷 |
| 附录3 影响保险公司内控体系因素的关联关系调查问卷 |
（3）A公司财务共享服务中心内部控制有效性研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 研究述评 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文创新点 |
| 第二章 相关理论概述 |
| 2.1 财务共享服务中心相关理论概述 |
| 2.1.1 财务共享服务中心概念 |
| 2.1.2 财务共享服务中心业务范围 |
| 2.1.3 财务共享服务中心的模式 |
| 2.1.4 财务共享服务中心的技术支持 |
| 2.1.5 财务共享服务中心的优势和不足 |
| 2.2 内部控制相关理论概述 |
| 2.2.1 内部控制概念 |
| 2.2.2 内部控制理论基础 |
| 2.2.3 内部控制的基本原则 |
| 2.2.4 内部控制的要素 |
| 第三章 A油田公司财务共享服务中心运行现状及存在问题 |
| 3.1 A油田公司及其共享服务中心基本概况 |
| 3.1.1 经营环境 |
| 3.1.2 财务共享中心组织架构 |
| 3.2 A油田公司财务共享服务中心运行现状 |
| 3.2.1 A油田公司财务共享服务中心运行现状 |
| 3.2.2 A油田公司财务共享服务中心运行成果 |
| 3.3 A油田公司财务共享服务中心现行内部控制有效性的模糊综合评价 |
| 3.3.1 内部控制运行有效性评价方法 |
| 3.3.2 内部控制运行有效性评价模型构建 |
| 3.3.3 确定评价指标评语集 |
| 3.3.4 确定评价指标相应的权重系数 |
| 3.3.5 多级模糊综合评价的计算 |
| 3.3.6 内部控制运行有效性评价结果分析 |
| 3.4 A油田公司财务共享服务中心内部控制存在的问题 |
| 3.4.1 内部环境不健全 |
| 3.4.2 风险评估机制不合理 |
| 3.4.3 控制活动缺乏规范性 |
| 3.4.4 信息沟通缺乏有效性 |
| 3.4.5 内部监督流于形式 |
| 第四章 A油田公司财务共享中心内部控制优化方案设计 |
| 4.1 内部控制环境的优化 |
| 4.1.1 改善内部组织架构 |
| 4.1.2 优化人力资源体系 |
| 4.2 建立风险预警评估机制 |
| 4.2.1 明确识别风险点 |
| 4.2.2 完善风险评估体系 |
| 4.3 控制活动优化 |
| 4.3.1 强化工作平台优化设计 |
| 4.3.2 移动互联网下的控制活动运行优化 |
| 4.3.3 建设统一的数字化会计档案 |
| 4.3.4 引入平衡记分卡进行业绩考核 |
| 4.4 改善信息沟通渠道 |
| 4.4.1 加强财务与业务贯通 |
| 4.4.2 建立良好的沟通机制 |
| 4.4.3 优化IT系统,降低系统风险 |
| 4.5 建立健全内部监督体系 |
| 4.5.1 提高内部监督质量 |
| 4.5.2 增加多种监督渠道 |
| 第五章 A油田公司财务共享服务中心内部控制优化方案实施的保障措施 |
| 5.1 转变财务人员工作理念 |
| 5.2 塑造重视风险的企业文化 |
| 5.3 把控会计信息质量 |
| 5.4 加大内部控制监督力度 |
| 5.5 建立员工投诉反馈渠道 |
| 第六章 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 附录1 |
| 附录2 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（4）W公司货币资金内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外现状研究 |
| 1.3.2 国内现状研究 |
| 1.3.3 国内外研究评述 |
| 1.4 研究的方法和内容 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 研究内容 |
| 1.5 技术路线图 |
| 第二章 货币资金内部控制相关概念及理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 货币资金概念 |
| 2.1.2 内部控制概念 |
| 2.1.3 货币资金内部控制概念 |
| 2.2 货币资金内部控制理论基础 |
| 2.2.1 货币资金内部控制的目标 |
| 2.2.2 货币资金内部控制的意义 |
| 2.2.3 货币资金内部控制的原则 |
| 2.2.4 货币资金内部控制的方法 |
| 第三章 W公司概况及货币资金内部控制现状 |
| 3.1 W公司企业概况 |
| 3.1.1 W公司简介 |
| 3.1.2 W公司的组织架构和经营模式 |
| 3.1.3 W公司营业收入构成 |
| 3.1.4 W公司长期持有待使用资产构成变动情况 |
| 3.2 W公司货币资金的业务流程 |
| 3.3 W公司货币资金内部控制的主要风险控制点 |
| 3.4 W公司货币资金的内部控制概述 |
| 3.4.1 财务操作方面 |
| 3.4.2 货币资金的管理方面 |
| 3.4.3 货币资金的收支方面 |
| 3.4.4 货币资金的清查方面 |
| 第四章 W公司货币资金内部控制综合评价及存在问题与分析 |
| 4.1 综合评价方法概述 |
| 4.1.1 层次分析法概述 |
| 4.1.2 模糊综合评价法概述 |
| 4.1.3 多层模糊综合评价模型概述 |
| 4.2 评价指标的构建 |
| 4.2.1 评价指标构建的原则 |
| 4.2.2 评价指标构建流程 |
| 4.2.3 评价指标的选取 |
| 4.3 评价指标权重确定过程 |
| 4.3.1 权重确定过程 |
| 4.3.2 层次分析法在W公司的应用 |
| 4.4 W公司货币资金内部控制评价综合得分 |
| 4.5 利用多层模糊综合评价法对W公司评价结果分析 |
| 4.5.1 控制环境方面存在问题并原因分析 |
| 4.5.2 风险评估方面存在问题并原因分析 |
| 4.5.3 控制活动方面存在问题并原因分析 |
| 4.5.4 信息沟通方面存在问题并原因分析 |
| 4.5.5 内部监督方面存在问题并原因分析 |
| 第五章 W公司货币资金内部控制优化建议 |
| 5.1 优化货币资金内部控制环境 |
| 5.1.1 货币资金控制的岗位分工明确 |
| 5.1.2 制定财务人员薪酬方案 |
| 5.1.3 加强财务人员业务培训 |
| 5.2 实施货币资金风险评估 |
| 5.2.1 选择正确的风险控制方法 |
| 5.2.2 明确风险事项的分类 |
| 5.2.3 加强风险应对的能力 |
| 5.3 完善货币资金内部控制活动措施 |
| 5.3.1 加强管控审批授权流程 |
| 5.3.2 严格遵守账户管理制度,践行收支两条线 |
| 5.3.3 加强对印章、票据的管理 |
| 5.4 构建货币资金信息与沟通平台 |
| 5.4.1 完善内部外部沟通 |
| 5.4.2 建立反舞弊机制 |
| 5.5 加强货币资金内部监督 |
| 5.5.1 加强监督力度,成立审计委员会 |
| 5.5.2 及时整改缺陷 |
| 第六章 结论 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读硕士学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（5）网络信息时代下A国有企业“三位一体”会计监督体系的优化设计（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义与目的 |
| 1.2.1 研究意义 |
| 1.2.2 研究目的 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 研究评述 |
| 1.4 研究内容与方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.4.3 研究技术路线 |
| 1.5 创新性 |
| 第2章 相关概念及理论基础 |
| 2.1 会计监督相关概念 |
| 2.1.1 会计监督概念 |
| 2.1.2 会计监督的要素 |
| 2.2 “三位一体”监督体系理论 |
| 2.2.1 内部监督 |
| 2.2.2 社会监督 |
| 2.2.3 政府监督 |
| 2.3 内部控制理论 |
| 2.3.1 内部控制概念 |
| 2.3.2 内部控制的内容 |
| 2.3.3 内部控制作用 |
| 第3章 网络信息时代对会计监督影响的理论分析 |
| 3.1 网络信息时代的特点 |
| 3.1.1 市场高度开放、经济全球化 |
| 3.1.2 经济机会有效期进一步缩短 |
| 3.1.3 资本市场高度发展 |
| 3.1.4 市场要素更趋流动化 |
| 3.2 网络信息时代对会计监督的影响 |
| 3.2.1 保证会计信息的真实性与可追溯性 |
| 3.2.2 突破会计监督的阻碍 |
| 3.2.3 提高社会审计执业质量和审计效率 |
| 第4章 A国有企业会计监督体系现状与问题分析 |
| 4.1 A国有企业概况 |
| 4.1.1 A国有企业发展概况 |
| 4.1.2 财务部门岗位设置及工作职责 |
| 4.2 A国有企业会计监督体系现状 |
| 4.2.1 内部监督现状 |
| 4.2.2 政府监督现状 |
| 4.2.3 社会监督现状 |
| 4.3 A国有企业会计监督体系中存在的问题 |
| 4.3.1 政府监督中存在的问题 |
| 4.3.2 内部监督中存在的问题 |
| 4.3.3 社会监督中存在的问题 |
| 第5章 网络信息时代下“三位一体”会计监督体系的优化设计 |
| 5.1 网络信息时代下会计监督体系优化设计的目的 |
| 5.2 政府监督优化设计 |
| 5.2.1 构建企业信息数据库 |
| 5.2.2 强化审查稽力度构建追踪问责机制 |
| 5.2.3 建立合理的企业领导层 |
| 5.3 内部监督优化设计 |
| 5.3.1 强化企业信息化建设 |
| 5.3.2 提高会计人员信息加工与数据分析能力 |
| 5.3.3 优化企业内部控制 |
| 5.3.4 构建数据化的会计人员监督考评系统 |
| 5.4 社会监督优化设计 |
| 5.4.1 专业外部机构监督 |
| 5.4.2 网络舆论监督 |
| 第6章 网络信息时代下“三位一体”会计监督体系实施保障及效果 |
| 6.1 实施措施 |
| 6.1.1 构建信息化操作系统与平台 |
| 6.1.2 实施部门及实施流程设计 |
| 6.2 保障措施 |
| 6.2.1 开展宣传及培训工作 |
| 6.2.2 设立会计监督改革机构 |
| 6.2.3 建立动态的会计监督调整机制 |
| 6.3 实施前后效果对比 |
| 第7章 结论与展望 |
| 7.1 结论 |
| 7.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）基于区块链技术的会计监督优化研究 ——以“獐子岛”为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究现状 |
| 1.2.1 区块链技术的研究现状 |
| 1.2.2 会计监督的研究现状 |
| 1.2.3 区块链与会计监督的研究现状 |
| 1.2.4 文献评述 |
| 1.3 研究目的与研究方法 |
| 1.3.1 研究目的 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究内容与创新点 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究框架 |
| 1.4.3 创新点 |
| 第2章 基于区块链技术的会计监督理论技术概述 |
| 2.1 区块链的理论 |
| 2.1.1 区块链的概念 |
| 2.1.2 区块链的基本原理 |
| 2.2 会计监督的理论 |
| 2.2.1 会计监督的概念 |
| 2.2.2 会计监督的构成 |
| 第3章 獐子岛集团案例分析 |
| 3.1 獐子岛集团简介 |
| 3.1.1 基本情况简介 |
| 3.1.2 发展方向和企业愿景 |
| 3.2 獐子岛集团案例 |
| 3.2.1 獐子岛首次生物资产绝收事件 |
| 3.2.2 獐子岛再次生物资产绝收事件 |
| 3.3 獐子岛集团会计监督现状 |
| 3.3.1 内部监督现状分析 |
| 3.3.2 外部监督现状分析 |
| 第4章 獐子岛集团区块链会计监督模型构建 |
| 4.1 构建区块链会计监督体系的必要性与可行性分析 |
| 4.1.1 必要性分析 |
| 4.1.2 可行性分析 |
| 4.2 企业级区块链服务的意义 |
| 4.3 基于区块链技术的獐子岛会计监督模型构建 |
| 4.3.1 基于区块链技术的内部监督工作原理 |
| 4.3.2 基于区块链技术的外部监督工作原理 |
| 4.3.3 基于区块链技术的会计监督模型基础架构 |
| 第5章 基于区块链技术对会计监督的应用效果分析 |
| 5.1 基于区块链技术的会计监督模型具体应用 |
| 5.2 实施过程 |
| 5.2.1 数据记录上传模块 |
| 5.2.2 数据记录监督模块 |
| 5.2.3 数据记录查询模块 |
| 5.3 区块链技术对会计监督的改善 |
| 5.3.1 区块链技术对内部监督的改善 |
| 5.3.2 区块链技术对外部监督的改善 |
| 第6章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究局限 |
| 6.3 研究展望 |
| 参考文献 |
| 个人简历 |
| 致谢 |
（7）国有W农业企业内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的与意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究方法 |
| 1.4 研究内容及技术路线 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 技术路线 |
| 1.5 创新点 |
| 2 内部控制理论概述 |
| 2.1 内部控制概念与内涵 |
| 2.2 内部控制的要素 |
| 2.3 内部控制的目标和原则 |
| 2.4 内部控制的理论基础 |
| 2.4.1 系统论 |
| 2.4.2 控制论 |
| 2.4.3 信息论 |
| 3 国有W农业企业内部控制现状 |
| 3.1 国有W农业企业简介 |
| 3.2 国有W农业企业的组织机构 |
| 3.3 W企业建设内部控制体系的原因 |
| 3.3.1 政策法规的要求 |
| 3.3.2 W企业自身发展的需要 |
| 3.3.3 国际国内合作的需要 |
| 3.4 W企业内部控制体系建设过程 |
| 3.5 W企业内部控制体系建设结果 |
| 3.5.1 内部环境方面 |
| 3.5.2 信息与沟通方面 |
| 3.5.3 风险评估方面 |
| 3.5.4 控制活动方面 |
| 3.5.5 内部监督方面 |
| 4 当前W企业内部控制仍存在的问题及成因分析 |
| 4.1 内部控制存在的主要问题 |
| 4.1.1 对内部控制认识不全面 |
| 4.1.2 内控培训机制不健全 |
| 4.1.3 会计信息失真 |
| 4.1.4 养殖风险防控机制不完善 |
| 4.1.5 养殖过程监管较薄弱 |
| 4.2 内部控制存在问题的成因分析 |
| 4.2.1 缺乏内部控制人才选拔和培养要求 |
| 4.2.2 缺乏完善的内部控制考评机制 |
| 4.2.3 内部控制信息化程度不够 |
| 4.2.4 有待提高养殖管理水平 |
| 4.2.5 缺乏完善的内部监督体系 |
| 5 完善国有W农业企业内部控制的建议 |
| 5.1 加强内控人才选拔和培训 |
| 5.2 健全内部控制考评和披露机制 |
| 5.3 加强内部控制信息化建设 |
| 5.4 运用大数据提升风险防控能力 |
| 5.5 改进养殖管理方式 |
| 5.6 健全内部监督体系 |
| 5.7 增强企业内部控制的整体性 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 不足之处及展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间的研究成果 |
（8）公立医院药品管理的内部控制研究 ——以北京市H医院为例（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 引言 |
| 1.1 选题背景与研究问题 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究问题 |
| 1.2 研究思路与研究方法 |
| 1.2.1 研究思路及分析框架 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 应用价值及本文创新 |
| 1.3.1 应用价值 |
| 1.3.2 本文创新 |
| 1.4 本文写作结构安排 |
| 2 文献回顾 |
| 2.1 行政事业单位内部控制相关文献回顾 |
| 2.1.1 关于行政事业单位内部控制现状 |
| 2.1.2 关于行政事业单位内部控制优化 |
| 2.2 公立医院内部控制相关文献回顾 |
| 2.2.1 关于公立医院内部控制发展与现状 |
| 2.2.2 关于公立医院内部控制完善 |
| 2.3 药品管理内部控制相关文献回顾 |
| 2.4 概括性评论 |
| 3 理论基础与理论分析 |
| 3.1 行政事业单位内部控制相关理论 |
| 3.1.1 行政事业单位内部控制概念 |
| 3.1.2 行政事业单位内部控制特点 |
| 3.2 公立医院药品管理内部控制相关理论 |
| 3.2.1 公立医院药品管理内部控制概念 |
| 3.2.2 公立医院药品管理内部控制特点 |
| 3.2.3 公立医院药品管理内部控制风险评估标准 |
| 3.3 控制论 |
| 3.4 委托代理理论—公共受托责任 |
| 4 药品管理内部控制重大风险识别设计 |
| 4.1 设计背景与设计思路 |
| 4.2 药品管理内控重大风险识别定性部分设计 |
| 4.3 药品管理内控重大风险识别定量部分设计 |
| 4.3.1 熵值法 |
| 4.3.2 数据来源 |
| 4.3.3 数据结果 |
| 4.4 药品管理内部控制重大风险识别设计使用方法 |
| 5 H医院的药品管理内部控制问题研究 |
| 5.1 案例选择与背景概述 |
| 5.1.1 案例选择与背景 |
| 5.1.2 H医院基本情况简介 |
| 5.1.3 案例分析路径 |
| 5.2 H医院药品管理内控现状 |
| 5.2.1 H医院现行内部控制组织架构 |
| 5.2.2 近年来H医院药品财务收支情况 |
| 5.2.3 药品管理制度现状 |
| 5.3 H案例医院单位层面药品管理内控问题 |
| 5.3.1 药品管理内控制度流程设计不完善 |
| 5.3.2 不相容岗位设置不清晰 |
| 5.3.3 内部监督职责履行不到位 |
| 5.4 H案例医院业务层面药品管理内控问题 |
| 5.4.1 药品预算管理存在问题 |
| 5.4.2 药款支付审批程序有待规范 |
| 5.4.3 药品采购管理有待加强 |
| 5.4.4 药品盘点及账务处理未及时落实 |
| 5.5 H医院药品管理内控问题原因分析 |
| 5.5.1 管理层内控构建力度不足 |
| 5.5.2 预算控制未成为常规控制手段 |
| 5.5.3 药品管理部分环节制度执行有效性较低 |
| 5.5.4 内部监督机制不完善 |
| 6 H医院的药品管理内控优化建议 |
| 6.1 单位层面药品管理内控优化建议 |
| 6.1.1 完善药品采购内控制度及流程 |
| 6.1.2 建立内控执行激励机制 |
| 6.1.3 完善内部监督机制 |
| 6.1.4 进行内控信息化建设 |
| 6.2 业务层面药品管理内控优化建议 |
| 6.2.1 规范医院药品采购及付款审批程序 |
| 6.2.2 及时分析并处理药品盘点结果 |
| 6.2.3 加强医院药品预算管理 |
| 6.2.4 建立药品采购供应商评价机制 |
| 7 研究结论与建议 |
| 7.1 案例总结与结论分析 |
| 7.2 不足之处 |
| 参考文献 |
| 作者简历及攻读硕士/博士学位期间取得的研究成果 |
| 学位论文数据集 |
（9）S市交通运输局预算控制研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| 英文摘要 |
| 一、绪论 |
| (一)研究背景 |
| (二)研究意义 |
| 1.理论意义 |
| 2.现实意义 |
| (三)国内外文献研究现状 |
| 1.国外文献研究现状 |
| 2.国内文献研究现状 |
| 3.文献述评 |
| (四)研究内容与方法 |
| 1.研究内容 |
| 2.研究方法 |
| (五)论文创新点 |
| 二、相关基础理论 |
| (一)内部控制与预算控制相关理论 |
| 1.内部控制相关理论 |
| 2.行政单位预算控制相关理论 |
| (二)国家治理理论 |
| (三)信息不对称理论 |
| (四)自我防御机制理论 |
| 三、S市交通运输局及预算控制概况 |
| (一)S市交通运输局概况 |
| 1.单位职能 |
| 2.组织架构 |
| 3.员工结构 |
| (二)S市交通运输局预算控制现状 |
| 1.涉及预算的岗位未完全分离 |
| 2.涉及授权审批的形式过于简单 |
| 3.涉及会计系统控制应用不完善 |
| 四、S市交通运输局预算控制存在问题与产生原因分析 |
| (一)预算控制存在问题 |
| 1.预算编制方法不严谨 |
| 2.预算执行进度不达标 |
| 3.预算考核约束力较弱 |
| (二)预算控制问题产生原因 |
| 1.内部控制环境不完善 |
| 2.风险评估不到位 |
| 3.控制活动不规范 |
| 4.信息与沟通不及时 |
| 5.内部监督不到位 |
| 五、S市交通运输局完善预算控制的建议 |
| (一)内部控制环境层面的建议 |
| 1.设置专门预算控制机构 |
| 2.设立独立内部监督机构 |
| 3.合理分配预算控制权责 |
| 4.提高预算控制重视程度 |
| (二)控制活动层面的建议 |
| 1.制定预算编制定量标准 |
| 2.严格预算执行规范手续 |
| 3.提高预算考核约束力度 |
| (三)信息与沟通层面的建议 |
| 1.编制预算前做好前期调研工作 |
| 2.及时组织政策与业务学习与培训 |
| (四)内部监督层面的建议 |
| 1.建立标准化内部监督工作流程 |
| 2.建立监督结果与次年预算挂钩机制 |
| 3.建立长效预算控制内部监督机制 |
| (五)对交通运输行业行政单位的启示 |
| 六、研究结论与论文不足与展望 |
| (一)研究结论 |
| (二)论文不足与展望 |
| 参考文献 |
| 后记(含致谢) |
| 攻读学位期间取得的科研成果清单 |
（10）G公司内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究的现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究评述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 论文创新点 |
| 2 内部控制理论概述 |
| 2.1 内部控制的概念和理论 |
| 2.1.1 内部控制的概念 |
| 2.1.2 内部控制的理论 |
| 2.2 内部控制的方法和要素 |
| 2.2.1 内部控制的方法 |
| 2.2.2 内部控制的要素 |
| 3 G公司内部控制现状 |
| 3.1 G公司行业分析 |
| 3.1.1 行业简介 |
| 3.1.2 行业特殊性及其对内部控制的影响 |
| 3.1.3 行业内部控制的不足 |
| 3.1.4 行业内部控制优化关注点 |
| 3.2 G公司简介 |
| 3.3 G公司内部控制现状分析 |
| 3.3.1 控制环境 |
| 3.3.2 风险评估 |
| 3.3.3 控制活动 |
| 3.3.4 信息与沟通 |
| 3.3.5 内部监督 |
| 4 G公司内部控制评价及其存在问题分析 |
| 4.1 基于层次分析法的评价指标模型的构建 |
| 4.2 G公司内部控制的有效性评价 |
| 4.3 G公司内部控制存在问题及其分析 |
| 4.3.1 内部控制环境基础薄弱 |
| 4.3.2 风险评估与管理不完善 |
| 4.3.3 控制活动执行力不足 |
| 4.3.4 信息与沟通机制不健全 |
| 4.3.5 内部监督力度不足 |
| 5 G公司内部控制优化 |
| 5.1 G公司内部控制优化目标和原则 |
| 5.1.1 内部控制优化的目标 |
| 5.1.2 内部控制优化的原则 |
| 5.2 G公司内部控制优化建议 |
| 5.2.1 重视内部控制环境建设 |
| 5.2.2 健全风险管理体系 |
| 5.2.3 规范企业内部控制活动 |
| 5.2.4 加强企业信息管理与沟通 |
| 5.2.5 充分发挥内部监督的作用 |
| 6 结论及展望 |
| 6.1 研究结论及启示 |
| 6.2 不足之处与展望 |
| 参考文献 |
| 附录A G公司内部控制评价指标权重的专家调查问卷 |
| 附录B G公司内部控制评价指标运行的调查问卷 |
| 致谢 |
四、加强单位内部监督 提高会计工作质量（论文参考文献）
- [1]国家治理视角下的行政事业单位内部控制质量优化研究[D]. 王慧. 山东财经大学, 2021(12)
- [2]Z保险公司J分公司内部控制体系存在的问题及改进对策研究[D]. 代田. 西安理工大学, 2020(01)
- [3]A公司财务共享服务中心内部控制有效性研究[D]. 王璐. 西安石油大学, 2020(11)
- [4]W公司货币资金内部控制优化研究[D]. 胡昕烨. 西安石油大学, 2020(10)
- [5]网络信息时代下A国有企业“三位一体”会计监督体系的优化设计[D]. 赵莎. 青岛大学, 2020(02)
- [6]基于区块链技术的会计监督优化研究 ——以“獐子岛”为例[D]. 胡照松. 华东交通大学, 2020(01)
- [7]国有W农业企业内部控制研究[D]. 罗焱. 武汉轻工大学, 2020(06)
- [8]公立医院药品管理的内部控制研究 ——以北京市H医院为例[D]. 左静如. 北京交通大学, 2020(04)
- [9]S市交通运输局预算控制研究[D]. 宋晓丹. 河北师范大学, 2020(07)
- [10]G公司内部控制优化研究[D]. 杨彩虹. 贵州财经大学, 2020(12)
标签：会计监督论文; 内部控制论文; 行政事业单位内部控制规范论文; 预算控制论文; 内控体系建设论文;