一、我国会计师事务所能从事法律事务吗（论文文献综述）
华耀军[1]（2019）在《高校法务会计人才供给侧改革探讨》文中研究说明经济越发展,会计越重要,法务会计人才是精通法律、会计、审计业务的复合型应用人才。本文在分析我国法务会计人才需求与供给情况的基础上,提出了进行高校法务会计人才供给侧改革的具体措施,对于尽快培养适合我国国情的法务会计人才,解决我国法务会计人才的供需失衡有重要的现实意义。
徐玮婧[2]（2019）在《DH会计师事务所审计失败案例研究》文中研究表明在我国经济发展迅速、市场监管不够完备的今天,资本市场暴露出来的问题越来越多。很多公司出于各种目的隐瞒关键财务信息、进行财务造假,而注册会计师审计就是为了在财务报表审计的过程中发现和揭露这些舞弊问题,为企业财务信息提供合理保证。但近些年从银广夏、蓝田股份等事件开始,我国审计失败事件一直频繁发生,给社会带来了诸多负面影响,投资者损失严重,市场秩序混乱,会计师事务所不断受到证监会的处罚,公众也开始质疑事务所的业务能力。仅2017年已经有超过6家会计师事务所受到了证监会的处罚,包括瑞华、立信、信永中和、利安达等大型国内所,罚金总额超过3000万元。在这样的大环境下,会计师事务所在揭露舞弊和维持经济秩序方面的作用非常关键。因此,分析和研究审计失败的原因并有的放矢地提出改进措施,有助于会计师事务所提高审计质量、减少审计失败,这对于事务所和社会各界而言都是非常有意义的。本文选取2018年7月被证监会处罚的DH会计师事务所为研究对象,以该事务所2013年-2015年对佳电股份连续审计失败事件为案例进行研究。第一部分是绪论,首先阐述在当前审计失败频繁发生的市场环境下本文进行审计失败案例研究的背景和意义,其次对近些年国内外的相关文献进行梳理,总结专家学者的主要观点,同时介绍了本文的研究内容及研究方法,包括文献研究法和案例分析法,并简述了本文的创新点。第二部分是案例描述,首先介绍DH会计师事务所和佳电股份的相关情况,其次对该审计失败事件进行具体描述。第三部分是案例分析,首先介绍审计失败的概念和相关理论,其次概括案例中DH会计师事务所审计失败的表现,分析其审计失败的具体原因。第四部分是对策与启示,首先提出DH会计师事务所防范审计失败的具体对策,其次对其他会计师事务在防范审计失败方面提出几点启示,起到一定的借鉴作用。
毛生良[3]（2019）在《我国会计服务资格许可制度变迁研究》文中提出职业许可被大量用于专业服务行业。注册会计师行业很早就开始实施职业许可,各国一般都规定只有拥有"注册会计师"或其他资格证书的人才能从事法定审计业务。我国注册会计师制度初期的体制变迁是纯粹的诱致性制度变迁,改革开放后是政府主导的制度变迁。在每个阶段,会计服务提供者的资格许可制度与当时的经济社会发展对会计服务的需求是紧密相关的。
熊宇昊[4]（2019）在《会计师事务所审计质量控制体系研究 ——以Y会计师事务所为例》文中提出改革开放40周年以来,我国经济改革取得巨大成就。会计师事务所与注册会计师作为高端服务业重要组成部分,在经济运行中扮演着“经济警察”和“资本市场看门人”角色。但是,不论是从财政部、中国注册会计师协会等机构的检查情况,还是从市场实际感知来看,“看门人”并没看住门。会计师事务所应当发挥的市场功能还很不到位,审计质量整体不高。由此可见,对会计师事务所审计质量控制问题的继续关注、研究仍然是目前的重大课题。本文以案例分析为研究方法,选取Y会计师事务所为样本,结合我国各部门对会计师事务所进行执业质量等会计监督检查情况,详细分析审计质量控制体系的发展与现状,探讨会计师事务所审计质量控制体系设计和运行存在的问题,发现其共性与个性问题,并提出一整套统筹内外的综合建议。本文认为我国会计师事务所审计质量控制的总体水平普遍不高。具体问题主要是:审计质量控制体系设计存在缺陷,未能与有关准则严格对标,规定过于原则、不够细化;执行上由于配套的责任制度安排不科学导致主体责任落空;由于价格管制,导致会计师事务所议价能力被压制,市场价格机制扭曲,从而引发一系列的连锁反应。应该从业务执行、质量评价与监控、内部环境与条件三个板块结合加以改进,改进业务执行方面主要是:严格实施函证和监盘程序,调整复核制度。改进质量评价与监控方面主要是:优化会计师事务所审计工作底稿相关抽检制度和保护机制。优化内部环境与条件主要是:建立与劳动强度相匹配、让职员有获得感的收入分配机制,构建技能培训、经验交流、自我学习三位一体的职员持续教育体系,实施与质量控制责任有机嵌入、合理挂钩的实习生管培使用制度等等。优化会计师事务所外部执业环境主要是:减少政府对会计师事务所行业的微观干预、构建“互联网+审计”公共服务平台、修改完善相关法律法规与审计准则、构建会计师事务所所际审计质量互评制度与交流制度。本文的创新主要是:研究角度上,从财政部、中注协等会计师事务所执业质量检查相关数据切入,全景透视式评估我国会计师事务所审计质量控制体系状况,并通过分析典型案例来突显我国会计师事务所审计质量控制体系主要问题;理论层面上,提出要重视责任制这个关键要素,以严格的责任制为抓手来提升质量控制理论的可实现性;建议方面上,更加注重系统性和综合性,将取消政府定价指导和强化执业质量信用监管作为优化会计师事务所质控体系与执行力的关键环节,通过良好的外部宏观执业环境来激发会计师事务所优化审计质量控制体系的动力,并为体系高效运转提供足够的空间;按照业务执行、质量评价与监控、内部环境与条件三个板块,逐一针对质量控制相关问题提出改善会计师事务所的审计质量控制的流程方法、技术环境、文化氛围的措施。
龙稳全[5]（2019）在《投资银行勤勉义务研究》文中进行了进一步梳理投资银行作为证券市场最为重要的中介机构,是联系发行人与投资者之间的桥梁,在保证发行人质量、维护投资者信心方面起到了重要作用,被称之为证券市场的“看门人”。但是,现实并非像田园诗般美好,近些年来,无论是美国等发达国家或地区,还是中国等新兴国家,都曾爆出因欺诈发行而导致投资者利益受到重大损失的情形,之所以出现此情形的重要原因之一在于投资银行未能履行勤勉义务。本文旨在通过对投资银行勤勉义务的本源进行梳理,探寻有关国家或地区在投资银行勤勉义务的判断标准、实现机制、法律责任制度等方面先进成熟的经验,以此解决我国投资银行勤勉义务制度存在的问题,促使我国投资银行能够最大限度地履行勤勉义务,既保护投资者利益,又促进我国证券市场的健康发展。全文包括绪论、正文和结束语三部分,正文共分为五章。绪论从论文的选题背景与意义出发,详细介绍了目前国内外关于投资银行勤勉义务的研究现状,并以此为基础阐述论证的思路与方法、创新之处以及对我国具有的现实意义。正文从投资银行勤勉义务的基本理论、判断标准、实现机制、法律责任以及我国投资银行勤勉义务制度的演进、问题及完善等五方面进行论述。第一章重点阐述了投资银行勤勉义务的基本理论。目前,学界对投资银行勤勉义务性质的认识存在分歧,实质上投资银行勤勉义务乃是基于信义关系而产生,属于注意义务的范畴,是法律义务与道德义务的统一体。投资银行勤勉义务制度产生的内在诱因在于投资银行商业机会的获取和规避自身风险的需要,其建立与金融危机的爆发密切相关,并在金融危机处置过程得到了完善。赋予投资银行勤勉义务是政治、经济、法律等多重因素相互作用的结果,既是有限政府的要求,也是用最低交易成本实现信息生产最真实完整的效应的使然,更是权利义务对等与平等原则的驱动。第二章探讨了投资银行勤勉义务的判断标准。投资银行勤勉义务的判断标准是衡量投资银行是否履行勤勉义务的尺度,在性质上是行为标准、普适性标准、抽象与具体的结合体,能够弥补投资银行行为规则的漏洞、明确投资银行行为边界以及合理区分投资银行与其他主体的责任。当前,主要存在“谨慎人”标准和“理性人”标准两种判断标准。前者适用于美国,后者则适用于美国以外的一些国家或地区,二者的产生与发展有着历史的必然。尽管两种判断标准内涵存在较大差别,但都兼具了原则性和灵活性,从而得以维护投资者利益和证券市场的健康发展。第三章论述了投资银行勤勉义务的实现机制。投资银行勤勉义务制度价值目标的实现需要一套相互制约和补充的制度。投资银行勤勉义务实现机制的构建应当考虑内因与外因、激励与约束、成本与收益等因素,并以此可分为内部与外部实现机制、激励与约束实现机制等。投资银行勤勉义务的薪酬与晋升机制、声誉机制、看门人监督机制等激励机制在运转过程中,能够产生促进投资银行更加勤勉尽责的效应。投资银行的公共执行机制、私人执行机制、内部约束机制、发行承销费用支付机制、媒体监督机制等约束机制在运转过程中,能够起到约束投资银行避免机会主义行为的作用。但每一种具体机制自身或多或少都存在一些不足,投资银行勤勉义务的激励机制和约束机制必须互相配合,才能发挥最佳效应。第四章研究了投资银行违反勤勉义务的法律责任。法律责任是法律制度价值实现的重要保证。投资银行违反勤勉义务的行为可能需承担民事、行政、刑事等法律责任。目前,学界对投资银行违反勤勉义务承担民事责任的性质认识存在分歧,实际上投资银行违反勤勉义务的行为应构成侵权责任,并应合理区分投资银行与发行人、其他中介机构、投资银行从业人员之间的责任,同时投资银行可基于时效消灭、请求权人故意、因果关系不成立等因素进行抗辩。由于行政责任制度具有快捷、高效的特点,容易陷入路径依赖,行政处罚应强调处罚措施与违法行为的匹配性,遵循正当程序。只有投资银行违反勤勉义务的行为造成特别严重的后果才会追究刑事责任。第五章探讨了我国投资银行勤勉义务制度的演进、问题及完善。我国投资银行勤勉义务制度主要经历了审批制、通道制、保荐制三个阶段。截至目前已建立了相对完整的投资银行勤勉义务制度体系,但仍然存在着规制理念存在偏差且纠正不足、判断标准模糊且存在缺失、实现机制激励不足且制衡功能失效、法律责任追究机制单一且责任分担失衡等问题。实际上,对于这些问题,证券市场相对发达的有关国家或地区都曾经历过,并且有着先进成熟的解决经验和措施。我国应在借鉴有关国家或地区的经验和措施的基础上,通过重塑投资银行勤勉义务规制理念、重构投资银行勤勉义务判断标准、完善投资银行勤勉义务实现机制,以及优化投资银行勤勉义务法律责任制度等对我国投资银行勤勉义务制度进行完善。结束语是对全文内容进行了总结。投资银行勤勉义务制度包含了投资银行勤勉义务判断标准、实现机制、法律责任等内容,每个具体制度是否健全、是否有效运转对投资银行勤勉义务制度价值的实现有重要意义。我国应借鉴有关国家或地区的先进经验和措施,及时完善有关制度,促进投资银行积极履行勤勉义务,保证证券发行质量,为我国证券市场提供高质量的源流活水,这对我国证券市场和国民经济的健康有序发展有着重要意义。
王小丹[6]（2018）在《民国会计师“跨界”商标法律业务的原因及影响》文中指出民国时期报业所刊载的商标案例显示出那时的会计师们常常作为商标纠纷一方的代理人。会计业初期执业范围划分不严、会计业务量不足、会计师群体法律素质较高且商业经验丰富、政府法令允许其"跨界"法律业务、行业公会默许并推动跨界,共同催生出了会计师"跨界"商标法律业务的独特现象。这种"跨界"执业,一方面使会计师与律师形成了一定的职业竞争,另一方面推动了商标法的发展。探究民国会计师"跨界"执业的原因及影响,能够为当下培养与运用法商复合型人才提供一些启示。
谷玉飒[7]（2018）在《会计师事务所控制跨度对审计质量影响的研究》文中进行了进一步梳理近年来,企业财务造假、管理层串通舞弊等事件不绝于耳,会计师事务所作为审计业务的提供者,也被推到了舆论的风口浪尖。不论是国家政策的推动,还是自身发展的需要,都要求会计师事务所不断提高专业胜任能力与独立性,提供更高水平的审计服务。然而,随着法律制度的不断完善、公民维权意识的增强,会计师事务所面临的执业风险日益扩大,事务所的行业特征与执业问题也渐渐浮出水面。行业不正当竞争加剧、事务所盲目扩张业务、压缩审计投入、审计流程形式化等问题普遍存在。同时,事务所独立性缺失、审计师职业道德缺位、审计合谋事件暗存、事务所的公信力受到质疑。面对如是问题,构建科学有效的事务所内部治理机制刻不容缓。完善的内部治理机制是事务所增强业务能力、提高产出效率、规避执业风险的基础保障与关键防线,是影响事务所发展壮大的决定性因素。控制跨度作为会计师事务所内部层级控制力度的代理变量,其大小将在很大程度上影响事务所内部治理的有效性,进而影响审计服务的质量。国外学者对于控制跨度方面的研究起步较早,但是国外的会计师事务所是由普通合伙制发展而来,与我国事务所的发展历程存在明显不同;同时国外的研究是以西方成熟审计市场为背景,与我国法律制度、治理模式等方面有着显着的差异,因此其研究成果是否适用于中国仍然有待研究确认。而目前国内对于控制跨度的研究几乎是空白的,只有个别学者以控制跨度作为事务所扁平化水平的衡量指标,从理论角度分析了控制跨度对事务所内部治理的影响。因此,立足于中国的审计环境,对事务所控制跨度的研究是十分必要的。本文从控制跨度的视角出发,选取2013-2015年间具有证券期货业务资格的事务所作为实证研究样本,结合委托代理理论、产权理论、声誉理论、深口袋理论以及协同效应理论,采用理论分析与实证研究结合的方法,研究了控制跨度与审计质量的关系,并且检验了会计师事务所规模与合并行为两个因素对控制跨度与审计质量关系的调节效应。研究发现:（1）会计师事务所控制跨度越小,审计质量越高;（2）事务所规模不影响控制跨度与审计质量之间的关系;（3）事务所合并行为会削弱控制跨度对审计质量的影响程度。本研究有助于提高会计师事务所对内部控制制度的重视程度,促使事务所不断完善内部治理机制,建立健全质量控制制度。对于行业协会而言,本研究有助于行业协会进一步完善《会计师事务所内部治理指南》,为注册会计师行业“做大做强”提供具有适应性的制度支持。
李韩华[8]（2018）在《X公司IPO风险导向审计应用研究》文中研究说明近年来,越来越多的公司选择上市融资的方式扩充企业规模。但其中有众多的违规者,并不是因为公司真实状况而是采用造假手段进行上市融资。在对IPO（Initial Public Offerings）进行审计时,发现可以将风险导向审计融入到IPO审计中。用风险导向审计的思路对IPO进行审计,有助于注册会计师发现审计风险、关注审计重点、节省审计资源、减少审计失败。近年我国修改了《中华人民共和国证券法》,明确IPO审计职责,强调了 IPO审计的重要性。IPO审计应做到合法合规。监管部门也要做到严格把控。我国目前在IPO审计上的研究具有局限性,欠缺具体的审计指引,在审计实务中也大多是参照财务审计流程。适应我国国情的IPO审计在实务与理论中还存在很多问题,在IPO审计时不能掌握审计重点,对于存在的问题没有持续追踪,大大降低了报表使用者对注册会计师所出具的审计报告的信赖度。论文主要目的是将风险导向审计融入在IPO审计中,形成IPO风险导向审计。采用的主要研究方法有规范研究法、案例分析法、比较分析法。在整篇论文中多次采用图表的方式将数据直观展现出来。本论文首先阐述选题背景、研究目的与意义、研究内容与方法,运用规范研究法整理国内外关于风险导向审计方面的研究以及IPO审计方面的研究,将国外研究与我国国情的差距和国内研究的不足之处指出,为论文后续的IPO风险导向审计的应用做理论铺垫。在案例部分,主要运用的研究方法有案例分析法和比较分析法。首先简单介绍X公司和H会计师事务所的基本情况,分析X公司IPO审计的流程,并指出流程存在的问题,对X公司的财务状况进行对比分析,结合数据、图表说明H会计师事务所审计失败的原因。设计IPO风险导向审计流程,建议对企业进行IPO审计时依据该流程进行,对重要方面重点说明,以有流程有重点的方式为注册会计师的IPO审计提供建议。最后,针对X公司IPO审计失败存在的问题提出保障IPO风险导向审计执行的措施。其保障措施主要从两方面入手一方面是针对外部环境,一方面针对的是注册会计师,只有双管齐下,才能维护资本市场的稳定发展。
王旭[9]（2017）在《规划 让职业梦起航 文化产业管理:给你一个自由发挥的天地》文中研究指明本期介绍的是系列专业规划中的第六个专业大类——工商管理。工商管理类是研究赢利性组织经营活动规律以及企业管理的理论、方法与技术的学科类别。工商管理的专业范围比较广,包括工商管理、市场营销、会计学、财务管理、国际商务、人力资源管理、审计学、资产评估、物流管理、文化产业管理等专业。该专业培养具备管理、经济、法律及企业管理方面的知识和能力,能在企事业单位及政府部门从事管理以及教学、科研方面工作的工商管理学科的高级专门人才。
岳杨[10]（2017）在《我国涉税专业服务行业的定位与发展研究》文中认为我国涉税专业服务行业经历了曲折的发展历程,已经成为国家税收事业十分重要的社会型管理力量。这些年来,市场经济绽放活力、不断创新,现代税收管理体系建设进一步推进,社会经济活动更加复杂多样。与此同时,我国税收法规的专业性、政策文件的活动性在不断加强,纳税人办理涉税事项的难度和企业税务人员的成本逐渐增加,而且在税收征管改革的背景下,我国的税收征管体系日臻完善,简政放权征管重心后移,征税机关和纳税人都更多地依赖涉税专业服务来履行职责,保护自身的合法权益。在此期间,涉税专业服务提供者的地位也随之发生转变,即由原来的“涉税中介”成为“涉税主体”,这一转变表明涉税专业服务社会组织在我国税收征纳关系中的作用越来越重要。税务师、会计师、税务律师作为涉税专业服务市场的三大主力军,在涉税专业服务领域的竞争也将越发激烈。但是,涉税服务行业蓬勃发展的同时也面临着诸多问题,例如涉税专业服务比例不高、独立性和专业性不够、涉税服务法律缺位以及供给需求信息不对称等问题。因此,基于我国涉税服务行业目前的发展现状,对涉税专业服务行业进行定位十分必要,因为只有行业定位准确,发展之路才能越走越远。本文从涉税专业服务行业发展的起源、现状进行研究,分析现阶段我国税务师、会计师、律师在各自涉税专业服务领域的状况及特点,借鉴国外涉税服务制度成熟的经验和先进的理念,结合中国的实际情况,对我国涉税专业服务行业进行定位。主要从行业性质、行业目标及行业发展三个方面对我国目前的涉税服务行业进行定位,明确我国涉税专业服务行业在市场化进程中应有的态势。此外,文章还将提出一些具有可操作性的建议,支持行业特色发展和多元化服务建设,确立涉税专业服务行业的法律地位和法定业务,加强行政监管和行业自律,重视涉税专业服务机构自身建设和人才培养。以期通过上述措施促进涉税专业服务行业进一步发展。
二、我国会计师事务所能从事法律事务吗（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、我国会计师事务所能从事法律事务吗（论文提纲范文）
（1）高校法务会计人才供给侧改革探讨（论文提纲范文）
| 一、法务会计的内涵 |
| 二、我国法务会计人才需求及供给现状分析 |
| (一)我国法务会计人才需求 |
| 1．公安机关、检察机关、审判机关对法务会计人才的需求。 |
| 2．纪检、监察、审计机关对法务会计人才的需求。 |
| 3．会计师事务所、律师事务所对法务会计人才的需求。 |
| 4．企事业单位对法务会计人才的需求。 |
| (二)我国法务会计人才供给现状 |
| 1．我国高校本科教育对法务会计人才的供给情况。 |
| 2．我国高校研究生教育对法务会计人才的供给情况。 |
| 三、高校法务会计人才供给侧改革措施 |
| (一)科学确定法务会计人才培养目标方案，优化课程设置 |
| 1．高校本科层次法务会计人才培养目标。 |
| 2．高校本科层次法务会计人才培养方案。 |
| 3．高校本科层次法务会计人才培养课程设置。 |
| (二)重视法务会计研究生教育，培养高层次法务会计人才 |
| (三)消灭专业界限与学科壁垒，培养复合型专业人才队伍 |
| (四)组织法务会计双向职业培训，落实工学结合人才培养模式 |
| (五)综合考虑社会发展需求，优化专业课程结构体系 |
| 四、结语 |
（2）DH会计师事务所审计失败案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 绪论 |
| 0.1 研究背景和意义 |
| 0.1.1 研究背景 |
| 0.1.2 研究意义 |
| 0.2 文献综述 |
| 0.2.1 国外文献综述 |
| 0.2.2 国内文献综述 |
| 0.2.3 文献评述 |
| 0.3 研究内容和方法 |
| 0.3.1 研究内容 |
| 0.3.2 研究方法 |
| 0.4 创新点 |
| 1 案例描述 |
| 1.1 DH会计师事务所简介 |
| 1.2 佳电股份介绍 |
| 1.3 案例事件概述 |
| 1.3.1 对审计环境的粗略了解 |
| 1.3.2 对成本费用项目的简单审计 |
| 1.3.3 审计复核工作的快速进行 |
| 1.3.4 十分信任佳电股份的DH事务所 |
| 2 案例分析 |
| 2.1 相关概念及理论 |
| 2.1.1 审计失败的概念 |
| 2.1.2 理性经济人假说 |
| 2.1.3 委托代理理论 |
| 2.2 审计失败的具体表现 |
| 2.2.1 缺乏对审计环境应有的关注 |
| 2.2.2 收集的成本费用科目审计证据不足 |
| 2.2.3 注册会计师复核工作质量较低 |
| 2.2.4 连续审计下过度信赖被审计单位 |
| 2.3 审计失败的原因分析 |
| 2.3.1 审计人员缺乏风险意识和职业怀疑态度 |
| 2.3.2 审计人员成本费用实质性程序执行不到位 |
| 2.3.3 事务所审计质量复核制度存在缺陷 |
| 2.3.4 事务所连续审计未能保持应有的独立性 |
| 3 对策与启示 |
| 3.1 防范DH事务所审计失败的对策 |
| 3.1.1 加强审计人员的风险意识和职业怀疑态度 |
| 3.1.2 全面设计并严格执行实质性程序 |
| 3.1.3 健全审计质量控制制度 |
| 3.1.4 加强事务所独立性建设 |
| 3.2 启示 |
| 3.2.1 加强风险识别和风险评估 |
| 3.2.2 重视信息系统审计 |
| 3.2.3 构建更专业的审计团队 |
| 3.2.4 推进事务所的企业文化建设 |
| 结束语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）我国会计服务资格许可制度变迁研究（论文提纲范文）
| 一、初期会计服务资格许可制度 |
| 二、改革开放后会计服务资格许可制度 |
| (一) 注册会计师考试制度 |
| (二) 证券业务准入 |
| (三) 境外会计师事务所准入 |
| 三、会计服务资格许可制度新发展 |
| (一) 注册会计师考试制度 |
| (二) 证券业务准入 |
| (三) 境外会计师事务所准入 |
（4）会计师事务所审计质量控制体系研究 ——以Y会计师事务所为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 导论 |
| 1.1 选题背景 |
| 1.2 研究价值 |
| 1.2.1 理论意义 |
| 1.2.2 现实意义 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 审计质量与相关因素的关系 |
| 1.3.2 会计师事务所审计质量控制体系与改进 |
| 1.3.3 现有文献评述 |
| 1.4 研究方法与研究逻辑框架 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 研究逻辑框架 |
| 2 会计师事务所审计质量及其控制理论 |
| 2.1 会计师事务所的经营风险及其与审计质量控制的关系 |
| 2.1.1 会计师事务所的经营风险 |
| 2.1.2 审计质量及其控制概念 |
| 2.1.3 两者的相互关系 |
| 2.2 会计师事务所审计质量控制的目标与策略 |
| 2.2.1 审计质量控制的目标 |
| 2.2.2 审计质量控制的主要策略 |
| 2.3 会计师事务所审计质量控制体系的要素划分模式与构成 |
| 2.3.1 会计师事务所审计质量控制体系的要素划分模式与选择 |
| 2.3.2 会计师事务所审计质量控制体系的构成 |
| 3 我国会计师事务所审计质量控制体系及其运用的现状 |
| 3.1 我国会计师事务所审计质量控制体系的建立与演进 |
| 3.2 我国会计师事务所审计质量控制体系的主要问题 |
| 3.3 我国会计师事务所审计质量控制体系问题的原因分析 |
| 4 Y会计师事务所审计质量控制体系分析 |
| 4.1 Y会计师事务所基本情况 |
| 4.2 Y会计师事务所审计质量控制体系的框架与特点 |
| 4.2.1 Y会计师事务所审计质量控制体系的总体框架 |
| 4.2.2 Y会计师事务所审计质量控制体系的特点分析 |
| 4.3 Y会计师事务所审计质量控制体系设计与配套举措分析 |
| 4.3.1 业务执行层面的控制 |
| 4.3.2 质量评价与监督层面的控制 |
| 4.3.3 内部环境与条件层面的控制 |
| 4.4 Y会计师事务所审计质量控制体系的落实过程分析 |
| 4.4.1 业务执行层面的控制的落实过程分析 |
| 4.4.2 质量评价与监督层面控制的落实过程分析 |
| 4.4.3 内部环境与条件层面控制的落实过程分析 |
| 4.5 Y会计师事务所审计质量控制体系建设与实施的启示 |
| 5 完善我国会计师事务所审计质量控制体系的若干建议 |
| 5.1 完善我国会计师事务所审计质量控制体系的总体设计 |
| 5.2 优化业务执行层面相关控制 |
| 5.2.1 改进工作方法,坚决落实函证程序相关规范 |
| 5.2.2 采取有效措施,严格执行监盘程序相关规范 |
| 5.2.3 实施对进行中项目审计工作底稿按进度复核 |
| 5.2.4 充分利用审计软件加强底稿复核 |
| 5.3 优化质量评价与监督层面相关控制 |
| 5.3.1 审计工作底稿内部检查实行全覆盖 |
| 5.3.2 建立审计工作底稿重点数据勾稽关系护控检验机制 |
| 5.4 优化内部环境与条件层面相关控制 |
| 5.4.1 编纂审计工作底稿使用指南 |
| 5.4.2 坚持科技强审,推进会计师事务所审计信息化建设,科学运用审计软件全面提升审计效率 |
| 5.4.3 建立与劳动强度相匹配的、让职员有获得感的收入分配机制 |
| 5.4.4 构建技能培训、经验交流、自我学习三位一体的职员持续教育体系. |
| 5.4.5 实施与质量控制责任有机嵌入、合理挂钩的实习生管培使用制度 |
| 5.4.6 全面培育以质量为导向的会计师事务所文化 |
| 5.4.7 多措并举,提高会计师事务所内部交流水平 |
| 5.5 优化会计师事务所的外部执业环境 |
| 5.5.1 深化“放管服”改革,进一步优化政府职能 |
| 5.5.2 构建“互联网+审计”公共服务平台 |
| 5.5.3 修改完善相关法律法规与审计准则 |
| 5.5.4 构建会计师事务所所际审计质量互评制度与交流制度 |
| 6 结论 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究创新 |
| 6.3 研究局限 |
| 参考文献 |
| 附录 |
（5）投资银行勤勉义务研究（论文提纲范文）
| 内容摘要 |
| ABSTRACT |
| 缩略语表 |
| 绪论 |
| 一、选题的背景与意义 |
| 二、国内外文献研究综述 |
| 三、论证思路与方法 |
| 四、创新之处与不足 |
| 第一章 投资银行勤勉义务的基本理论 |
| 第一节 投资银行勤勉义务的性质、内涵与内容 |
| 一、投资银行勤勉义务性质辨析 |
| 二、投资银行勤勉义务内涵剖析 |
| 三、投资银行勤勉义务内容探讨 |
| 第二节 投资银行勤勉义务的产生与反思 |
| 一、投资银行勤勉义务产生的背景 |
| 二、投资银行履行勤勉义务的内在诱因 |
| 三、投资银行勤勉义务的反思 |
| 第三节 赋予投资银行勤勉义务的理论阐释 |
| 一、赋予投资银行勤勉义务的政治学基础 |
| 二、赋予投资银行勤勉义务的法律经济分析 |
| 三、赋予投资银行勤勉义务的法理支持 |
| 四、赋予投资银行勤勉义务理论间的关系 |
| 本章小结 |
| 第二章 投资银行勤勉义务的判断标准 |
| 第一节 投资银行勤勉义务判断标准的本质与作用 |
| 一、投资银行勤勉义务判断标准的本质探源 |
| 二、投资银行勤勉义务判断标准的作用解析 |
| 第二节 投资银行勤勉义务判断标准的分类及评析 |
| 一、“谨慎人”标准的内涵界定、作用分析及形成探因 |
| 二、“理性人”标准的内涵界定、作用分析及形成探因 |
| 第三节 投资银行勤勉义务判断标准的比较分析 |
| 一、“谨慎人”标准在理念层次上高于“理性人”标准 |
| 二、英美及我国香港特区的判断标准较德日更有利于投资者保护 |
| 三、不同国家或地区相同事项勤勉尽责要求程度不一 |
| 本章小结 |
| 第三章 投资银行勤勉义务的实现机制 |
| 第一节 投资银行勤勉义务实现机制的分类与构建 |
| 一、投资银行勤勉义务实现机制构建的考量因素论析 |
| 二、投资银行勤勉义务实现机制的分类及内容构成 |
| 第二节 投资银行勤勉义务激励机制的运转及效应分析 |
| 一、投资银行薪酬与晋升机制的运转及绑定效应 |
| 二、投资银行声誉机制的运转及标签效应 |
| 三、看门人监督机制的运转及竞争效应 |
| 第三节 投资银行勤勉义务约束机制的运转及作用分析 |
| 一、公共执行机制的运转及监管作用 |
| 二、私人执行机制的运转及威慑作用 |
| 三、投资银行内部约束机制的运转及控制作用 |
| 四、发行承销费用支付机制的运转及预防作用 |
| 五、媒体监督机制的运转及监督作用 |
| 本章小结 |
| 第四章 投资银行违反勤勉义务的法律责任 |
| 第一节 投资银行违反勤勉义务的民事责任 |
| 一、投资银行违反勤勉义务民事责任的性质与归责 |
| 二、投资银行违反勤勉义务民事责任的构成要件 |
| 三、投资银行违反勤勉义务民事责任的抗辩事由 |
| 四、投资银行违反勤勉义务的民事责任分配 |
| 第二节 投资银行违反勤勉义务的行政责任 |
| 一、投资银行违反勤勉义务行政责任类型及构成要件 |
| 二、投资银行违反勤勉义务行政责任的比较分析 |
| 第三节 投资银行违反勤勉义务的刑事责任 |
| 一、投资银行违反勤勉义务刑事责任与构成要件 |
| 二、投资银行违反勤勉义务刑事责任的比较分析 |
| 本章小结 |
| 第五章 我国投资银行勤勉义务制度的演进、问题及完善 |
| 第一节 我国投资银行勤勉义务制度的演进 |
| 一、审批制下投资银行勤勉义务制度的建立与缺陷 |
| 二、通道制下投资银行勤勉义务制度的发展与不足 |
| 三、保荐制下投资银行勤勉义务制度的形成与成效 |
| 第二节 我国投资银行勤勉义务制度存在的问题 |
| 一、投资银行勤勉义务规制理念存在偏差且纠正不足 |
| 二、投资银行勤勉义务判断标准模糊且存在缺失 |
| 三、投资银行勤勉义务实现机制激励不足且制衡功能失效 |
| 四、投资银行勤勉义务法律责任追究机制单一且责任分担失衡 |
| 第三节 我国投资银行勤勉义务制度的完善 |
| 一、重塑我国投资银行勤勉义务规制理念 |
| 二、重构我国投资银行勤勉义务判断标准 |
| 三、完善我国投资银行勤勉义务实现机制 |
| 四、优化我国投资银行勤勉义务法律责任制度 |
| 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 博士在学期间科研成果 |
（7）会计师事务所控制跨度对审计质量影响的研究（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景与研究问题 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究问题 |
| 1.2 研究现状与存在不足 |
| 1.3 研究思路与预期创新 |
| 1.4 本文研究的应用价值 |
| 1.5 研究内容及框架 |
| 2 文献综述 |
| 2.1 会计师事务所控制跨度与审计质量 |
| 2.1.1 控制跨度 |
| 2.1.2 控制跨度与审计质量 |
| 2.2 会计师事务所特征与审计质量 |
| 2.2.1 事务所规模与审计质量 |
| 2.2.2 事务所合并与审计质量 |
| 2.3 文献述评 |
| 3 理论分析与研究假设 |
| 3.1 理论基础 |
| 3.1.1 委托代理理论 |
| 3.1.2 产权理论 |
| 3.1.3 声誉理论 |
| 3.1.4 深口袋理论 |
| 3.1.5 协同效应理论 |
| 3.2 研究假设 |
| 3.2.1 控制跨度与审计质量的关系 |
| 3.2.2 事务所规模的调节效应 |
| 3.2.3 事务所合并行为的调节效应 |
| 4 研究设计 |
| 4.1 样本数据 |
| 4.2 变量定义 |
| 4.3 模型建立 |
| 5 实证检验 |
| 5.1 描述性统计分析 |
| 5.2 相关性分析 |
| 5.3 多元回归结果分析 |
| 5.3.1 控制跨度与审计质量回归分析 |
| 5.3.2 事务所规模调节效应回归分析 |
| 5.3.3 事务所合并调节效应回归分析 |
| 5.4 稳健性检验 |
| 5.5 扩展检验 |
| 6 结论与建议 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 政策建议 |
| 6.3 研究局限 |
| 6.4 研究展望 |
| 参考文献 |
| 作者简历 |
| 学位论文数据集 |
（8）X公司IPO风险导向审计应用研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2 文献综述与相关理论 |
| 2.1 文献综述 |
| 2.1.1 国外研究文献 |
| 2.1.2 国内研究文献 |
| 2.1.3 国内外研究文献评述 |
| 2.2 IPO风险导向审计基础理论 |
| 2.2.1 IPO审计的涵义及特点 |
| 2.2.2 IPO审计应关注的舞弊表现形式 |
| 2.2.3 风险导向审计的涵义及内容 |
| 2.2.4 风险导向审计模型 |
| 2.3 IPO风险导向审计理论基础 |
| 2.3.1 委托代理理论 |
| 2.3.2 风险理论 |
| 2.3.3 舞弊三角理论 |
| 3 H会计师事务所对X公司IPO审计案例分析 |
| 3.1 背景介绍 |
| 3.1.1 X公司简介 |
| 3.1.2 H会计师事务所简介 |
| 3.1.3 X公司造假事件及证监会处置 |
| 3.2 H会计师事务所对X公司IPO审计过程 |
| 3.2.1 了解X公司 |
| 3.2.2 尽职调查 |
| 3.2.3 制定上市方案 |
| 3.2.4 申报材料制作 |
| 3.2.5 证监会反馈意见答复 |
| 3.3 H会计师事务所在X公司IPO审计中存在的问题 |
| 3.3.1 对已识别的重大错报风险未予关注 |
| 3.3.2 未对明细账中异常红字冲销予以关注 |
| 3.3.3 未能获取充分审计证据 |
| 3.3.4 资金审计不到位 |
| 3.4 H会计师事务所审计失败成因分析 |
| 3.4.1 X公司管理层舞弊 |
| 3.4.2 注册会计师专业胜任能力不足 |
| 3.4.3 会计师事务所内部质量控制复核不到位 |
| 3.4.4 审计聘任机制影响会计师事务所独立性 |
| 3.4.5 监管混乱且力度不足 |
| 4 X公司IPO风险导向审计的实际应用 |
| 4.1 多方面了解X公司 |
| 4.1.1 X公司所在行业状况 |
| 4.1.2 X公司股权结构 |
| 4.1.3 X公司经营情况 |
| 4.2 评价X公司内部控制的可信度 |
| 4.2.1 X公司整体层面内部控制自评 |
| 4.2.2 X公司业务流程层面内部控制自评 |
| 4.2.3 X公司内部控制可信度评估 |
| 4.3 确定X公司IPO审计的重要性水平 |
| 4.3.1 考虑影响重要性水平的因素 |
| 4.3.2 确定X公司的重要性水平 |
| 4.4 X公司IPO审计风险评估结果及应对 |
| 4.4.1 财务报表层次 |
| 4.4.2 认定层次 |
| 4.4.3 特别风险 |
| 4.5 X公司IPO风险导向审计报告 |
| 4.5.1 IPO风险导向审计质量复核 |
| 4.5.2 出具IPO审计报告 |
| 4.5.3 X公司IPO后续审计 |
| 5 有效实施IPO风险导向审计保障措施 |
| 5.1 外部环境角度的保障措施 |
| 5.1.1 改变IPO审计的聘任机制 |
| 5.1.2 提升投资者保护自身权益的保护意识 |
| 5.1.3 加大IPO造假的惩罚力度 |
| 5.2 会计师事务所角度的保障措施 |
| 5.2.1 要求被审计单位积极配合IPO风险导向审计 |
| 5.2.2 提升注册会计师的专业胜任能力 |
| 5.2.3 完善会计师事务所复核程序 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 |
（9）规划 让职业梦起航 文化产业管理:给你一个自由发挥的天地（论文提纲范文）
| 一、工商管理 |
| 二、市场营销1 |
| 三、会计学 |
| 四、财务管理 |
| 五、国际商务 |
| 六、人力资源管理 |
| 七、审计学 |
| 八、资产评估 |
| 九、物流管理 |
| 十、文化产业管理 |
（10）我国涉税专业服务行业的定位与发展研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外研究状况 |
| 1.2.2 国内研究状况 |
| 1.3 研究思路和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究目的 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.4 论文的创新与不足之处 |
| 1.4.1 论文特色与创新点 |
| 1.4.2 论文的不足之处 |
| 第2章 涉税专业服务的相关理论 |
| 2.1 供求理论与涉税服务 |
| 2.1.1 涉税服务市场的需求分析 |
| 2.1.2 涉税服务市场的供给分析 |
| 2.1.3 涉税服务市场的均衡 |
| 2.2 新公共管理理论与涉税服务 |
| 2.2.1 新公共管理理论概述 |
| 2.2.2 新公共管理理论在涉税服务领域的应用 |
| 2.3 STP理论与涉税服务 |
| 2.3.1 STP理论概述 |
| 2.3.2 STP理论在涉税服务领域的应用 |
| 第3章 我国涉税专业服务制度与行业状况 |
| 3.1 我国涉税服务制度的产生与发展 |
| 3.1.1 涉税服务的萌芽 |
| 3.1.2 涉税服务制度的形成与发展 |
| 3.2 我国涉税专业服务行业发展现状及特点 |
| 3.2.1 税务师行业发展现状及特点 |
| 3.2.2 其他涉税服务行业发展现状及特点 |
| 3.3 我国涉税专业服务行业存在的问题 |
| 3.3.1 涉税专业服务比例不高 |
| 3.3.2 涉税专业服务独立性缺失 |
| 3.3.3 涉税专业服务法律缺位 |
| 3.3.4 税务专业人才稀缺专业能力不够 |
| 3.3.5 涉税服务供求信息不对称 |
| 3.4 我国涉税专业服务行业的新趋势 |
| 3.4.1 全面推进现代化与国际化 |
| 3.4.2 逐步转为需求导向型 |
| 第4章 涉税服务制度的国际借鉴与比较 |
| 4.1 国外涉税服务制度介绍 |
| 4.1.1 日本的垄断型模式 |
| 4.1.2 英国的开放型模式 |
| 4.1.3 美国的混合型模式 |
| 4.2 涉税服务的国际比较 |
| 4.2.1 涉税服务行业与政府间的关系比较 |
| 4.2.2 税务师行业与其他行业的关系比较 |
| 4.3 国外涉税服务制度对我国的启示 |
| 第5章 我国涉税专业服务行业的定位与发展 |
| 5.1 行业整体定位 |
| 5.1.1 行业性质定位 |
| 5.1.2 行业目标定位 |
| 5.1.3 行业发展定位 |
| 5.2 涉税服务三大行业及其从业人员的转型与发展 |
| 5.2.1 涉税业务的转型 |
| 5.2.2 管理机制的转型 |
| 5.2.3 技术服务的转型 |
| 第6章 完善我国涉税专业服务的建议 |
| 6.1 支持行业特色发展和多元化服务建设 |
| 6.2 确立涉税专业服务行业的法律地位和法定业务 |
| 6.3 加强行政监管和行业自律 |
| 6.4 重视涉税专业服务行业独立性建设 |
| 6.5 加强涉税专业服务机构自身建设和人才培养 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、我国会计师事务所能从事法律事务吗（论文参考文献）
- [1]高校法务会计人才供给侧改革探讨[J]. 华耀军. 山西财政税务专科学校学报, 2019(03)
- [2]DH会计师事务所审计失败案例研究[D]. 徐玮婧. 辽宁大学, 2019(01)
- [3]我国会计服务资格许可制度变迁研究[J]. 毛生良. 财会研究, 2019(03)
- [4]会计师事务所审计质量控制体系研究 ——以Y会计师事务所为例[D]. 熊宇昊. 中南财经政法大学, 2019(09)
- [5]投资银行勤勉义务研究[D]. 龙稳全. 厦门大学, 2019(12)
- [6]民国会计师“跨界”商标法律业务的原因及影响[J]. 王小丹. 云南社会科学, 2018(05)
- [7]会计师事务所控制跨度对审计质量影响的研究[D]. 谷玉飒. 北京交通大学, 2018(01)
- [8]X公司IPO风险导向审计应用研究[D]. 李韩华. 哈尔滨商业大学, 2018(01)
- [9]规划 让职业梦起航 文化产业管理:给你一个自由发挥的天地[J]. 王旭. 成才与就业, 2017(Z2)
- [10]我国涉税专业服务行业的定位与发展研究[D]. 岳杨. 首都经济贸易大学, 2017(01)